усн с учетом 1% от превышения

Вы в корне неправильно считали налог. Нужно было делать так:

1 кв. Доход 150 000 руб. 0 рублей налога и 3000 взносов за 2016 год и 6998 фиксированных взносов. С ним ничего уже не сделать.

2 кв. Доход 300 000 и от него и считаете налог. Вычитаете оттуда взносы, уплаченные в первом квартале и во втором. Во втором квартале вы уплатили 6998 руб

Вам нужно было сделать так:

УСН = 300 000*6% - 6998 – 6998 - 3000 = 18 000 – 6998 – 6998 – 3000 руб = 1004 – это авансовый платеж у вас должен был быть такой.

Если я правильно поняла, то вы заплатили вместо этого 2002 руб авансов и вычли из суммы налога только одни страховые взносы на сумму 6998 руб. То есть иными словами вы рассчитывали так:

УСН = 150 000*6% - 6998 = 9000 – 6998 = 2002 руб.

3 кв. Доход 450 000 и от него считаете налог. Взносов в этом квартале было уплачено 6998 руб.

УСН = 450 000 * 6% - 6998 = 27000 – 6998 = 20002.

Из этой суммы вы должны были бы вычесть то, что рассчитали авансовых платежей за 1 и 2 кварталы.

УСН за 3 квартал был бы равен = 20 002 – 1004 = 18 998 руб.

Вы же снова считаете : УСН = 150 000*6% - 6998 = 9000 – 6998 = 2002 руб.

4 кв.  Доход - 600 000. Взносы – 6998. Считаем как должно было быть:

УСН = 600 000 *6% - 6998 = 36 000 – 6998 = 29 002.

Вычитаем из суммы УСН авансы которые вы должны были уплатить:

УСН по окончании года = 29002 – 1004 – 18998 = 9000 руб.

Вы же опять получаете 2002 руб. Так понимаю, что их рассчитали точно также: УСН = 150 000*6% - 6998 = 9000 – 6998 = 2002 руб.

В итоге получается черти что.

Исправить еще не поздно. Пробуем составить таблицу, что и как вы платили.

1 кв. взносы: 3000 руб и  6998 руб. Из них вы уже учли в расчетах 6998 руб. во втором квартале, поэтому при расчете окончательной суммы мы их учитывать не будем. Только 3000 руб, которые вы вообще не списали.

2 кв. взносы 6998 руб. Их мы учитываем, потому что во втором квартале вы их не списали. Налога вы заплатили  2002 руб. Их спишем, когда будем считать итоговую сумму.

3 кв. взносы 6998 руб. Их не учитываем,  так как вы их списали.  Налога вы заплатили 2002 руб.

4 кв. взносы  6998 руб. Их списываем по итогам года, так как вы их еще не списывали.

В итоге вы должны были заплатить по окончании 2017 года:

УСН = 600 000 *6%= 36 000 – 3000 руб взносы за 2016 год – 6998 взносы за 2 кв. – 6998 взносы за 4 кв. = 19 004 налога.

Вычитаем из этой суммы те авансы по УСН, которые уже были оплачены:

УСН к доплате по итогам 2017 года = 19 004 – 2002 руб. аванс 2 кв. – 2002 руб аванс 3 кв. = 15 000 руб. Именно такую сумму вы должны будете доплатить. Корректировок никаких делать не надо, так как вы еще никакой декларации не сдавали, просто платили неправильные суммы. В декларации вы ставите:

1 кв  - 0 руб налога

2 кв – 2002 руб налога

3 кв – 2002 руб налога

4 кв – 15000 руб налога.

Вот как-то так. Возможно где-то я взяла неверные суммы, потому что у вас написано, что вы заплатили « 2 ом квартале 2002 р авансов налог», а ниже указываете «1ом -0 руб,2ом-1004р.». Это я не поняла. Будут еще вопросы – задавайте.