Надо ли что-то платить по УСН6%

Я ИП УСН 6%

Общий доход за 2017 - 572 263,00

Поступления в 2017 году:

24.08 - 120 270 руб.

03.10 - 70 000 руб.

18.10 - 40 530 руб.

07.11 - 98 465 руб.

20.11 - 29 565 руб.

11.12 - 93 433 руб.

29.12. - 120 000 руб.

У меня была задолженность по уплате страх взносов за 2015 и 2016 года.

25 августа с меня списали с р/с взносы на сумму 45 562 руб.

Это оказалось больше чем нужно и образовалась переплата.

26.10 - оплатила 23 400 руб. - страх взносы за весь год

по мед страх - рассчитывала, что у меня ведь переплата уже на счетах налоговой 3654 руб.

9 января - доплатила за мед 936 руб.

9 января - оплатила 2722,63 (1% на сумму свыше 300 000 руб.)

На заявление о зачете переплаченных суммы на мед. страх пришел отказ. Типа можно только вернуть.

Получается, что я еще должна буду доплатить 3654 руб.

Должна ли я оплатить налог по УСН? либо суммы взысканные за 2015 и 2016 годы у меня все перекрывают.

Взносы за 2017 год не могу вычитать, так как не полностью оплачены?

Прошу помощи с расчетом!

1)      Рассчитываем сумму налога = доходы * 6% = 572 263*6%  = 34335,78 – именно такую сумму вы должны были бы уплатить в бюджет, если бы у вас не были уплачены страховые взносы.

2)      Теперь из этой суммы нужно вычесть страховые взносы. Если у вас нет работников, то вы можете уменьшить сумму налога вплоть до 0. То есть получается 34 335,78 – 45 562-23 400 – 936 (если я правильно поняла по медстраху была заплачена именно такая сумма). То есть уже получается УСН уходит в минус. А значит, УСН-налог вам платить не надо.

Взносы, которые вы будете уплачивать с1 января 2018 года вы сможете учесть только при расчете налога за 2018 год. Но не потому, что они у вас не уплачены полностью, а потому что вы можете снизить УСН-налог на сумму страховых взносов, которые уплачены в том налоговом периоде, за который вы считаете налог. То есть, если бы вы заплатили взносы за 2017 год до 31 декабря 2017 года, то вы могли бы их учесть, а так как вы это сделали уже в январе, пусть и частично, то вы их сможете вычесть, но из суммы аванса по УСН, которую рассчитаете по итогам первого квартала 2018 года. То есть не имеет значения, за какой период оплачены взносы. Важно, когда они оплачены. Об этом прямо сказано в пп.1 п. 3.1 статьи 346.21 НК РФ