Добрый вечер! За 1 квартал 2020 года переплатили на 3000 авансовый платёж по УСН доходы. Можно будет отрегулировать по итогам года, т.е. заплатить по итогам года на 3000 меньше?
или
Задать вопрос
Авансовый платёж по УСН
Если мне не изменяет память - в годовой декларации показывают поквартальные платежи по налогу. Эти платежи вычитаются из суммы налога к уплате за год - получаем налог к доплате или к уменьшению по итогам года.
Если была переплата - лично я бы не стала ее ставить в декларацию, поставила бы сумму, подлежащую уплате. После сдачи декларации и получения извещения о вводе - сделала бы сверку по налогу к уплате, чтобы убедиться, что переплата не повисла на невыясненных платежах. По результатам выверки можно меньше налог заплатить
Спасибо большое. А можно ещё вопрос. УСН 6% без сотрудников. В 1 квартале заплатили взносы 1% с дохода свыше 300 тысяч за 2019 год. Можно ли уменьшить налог по УСН за 2020 год на эту сумму
Добрый день!
Вам верно ответили, что декларацию заполняют не по фактическим уплатам, а по исчисленным суммам.
Но, честно, я бы не стала ждать сдачи декларации (это еще нескоро). Что у вас по 9 месяцам? Если аванс к уплате, я бы уже сейчас учла переплату 3000. Можно и сейчас запросить выписку и увидеть, есть ли на УСН 3000.
Для уменьшения суммы аванса/налога на взносы важен не период, ЗА который взносы уплачены, а В котором взносы уплачены. Поэтому на сумму 1%, уплаченного в 1 квартале 2020 года за 2019 год вы можете уменьшить аванс за 1 квартал 2020 года.
Чуть -чуть уточню фразы коллег,чтобы вам было более понятно. Авансы по усн правильно рассчитывать за первый квартал, за полугодие, за 9 месяцев и уже потом за год. Таким образом, в конце каждого такого периода вы можете учесть все переплаты. И уменьшить сумму налога на страховые взносы. Поэтому вы можете смело уменьшить платёж за 9 месяце на 3000 переплаты по авансу за первый квартал. Если вы откроете декларацию по усн, то увидите, что там возле каждого показателя написано, как он рассчитывается. Поэтому в декларации нужно писать только те суммы авансов, которые должны были быть к уплате при правильном расчете, ваших недоплат, переплат и т.п. быть не должно.
Возможно, коряво сформулировала, но хотела догести именно то, что в декларацию ставите суммы к начислению, а не уплаченные фактически.
Ну, и зачёт производить лучше после сверки, убедившись, что платёж в карточку попал по назначению и на лицевом счёте переплат
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение