Всем привет.
ООО на УСН.
В 3м квартале 2021 года с физиком был заключен лицензионный договор на использование фотографий.
С выплаты по договору был удержан НДФЛ, страховыми при этом выплату не обложили.
На тот момент это показалось правильным, а теперь взяли сомнения...
РСВ и 6-НДФЛ за 3й кв сданы. Никаких вопросов по поводу расхождения баз не поступало (пока).
Так как правильно в итоге?.. Если взносы нужно было начислить - как теперь это исправить?
Заранее спасибо!
Добрый день!
Необходимо сделать доначисления взносов, уплатить их в бюджет вместе с пени и сдать уточненный расчет по страховым взносам.
Также у вас изменится сумма авансового платежа по УСН за 3 квартал (ну если он у вас был), но это выровняется по итогам года.
Физлицо не ИП и не самозанятый случайно?
Получается, я все-таки должна была начислить взносы?..
Договор заключен с физлицом, не с ИП, данных про самозанятого тоже нет.
Авансовый платеж по УСН оплачен, но он разве уменьшится, если я взносы начислила, но не уплатила?
И есть еще один момент. Я провела этот договор не как договор подряда, а через сч.60 с выделением НДФЛ ручной операцией, т.е. в СЗВ-М у меня этого физика нет... Понятно, что мне нужно сдать корректировку по СЗВ-М.
Но что если как вариант расмотреть такое - оплата по договору подряда облагается НДФЛ в момент перечисления, а страховыми взносами - при окончательной сдаче работ/услуг. Т.е. чисто теорерически вариант сдать корректировки СЗВ-М с месяца оплаты по ноябрь, посчитать оплату как аванс, облагаемый НДФЛ, а затем закрыть договор в декабре актом и начислить страховые взносы, должен быть рабочим?
Т.е. я обойдусь корретировками по СЗВ-М, НДФЛ у меня сдан верно, в РСВ аванс не попадает, в декабре я приму услуги и закрою договор, начислив на аванс взносы. Или я неправильно рассуждаю?..
Про изменение аванса УСН я, конечно, глупость сморозила. Неуплаченные взносы аванс не поменяют, вы правы.
Про самозанятость уточните у человека, вдруг и не придется ничего платить. Мне в подобной ситуации как-то забыли сказать, что физик - ИП.
Теоретически, если и договор такое позволяет, и акт не подписан, то можно и так.
Самозанятость проверила на сайте налоговой - увы, нет...
Договор кривоватый, акт нарисовать не проблема.. .А вы на практике с таким не сталкивались?
Ну если с физиком можно договориться, то можно и подправить. Но СЗВ-М в любом случае надо подавать не позже месяца выплаты и каждый месяц, включая месяц составления акта.
Что вы имеете в виду "с таким". У меня есть клиент - издательство. Там много лицензионных договоров.
С физиком разберемся. )
Корриктировки СЗВ-М я могу подать сейчас, с месяца выплаты по декабрь, это не повлечет штрафов, а если начислять взносы месяцем выплаты, то без них не обойтись... не хочется с начальством объясняться... как я так сглупила.
Я имею в виду мое предложение, НДФЛ с уплаты аванса, страховые на выставленный акт и закрытие договора.
У меня был аванс по ГПД в декабре (там не лицензия, а просто оказание услуг физиком), а закрытие актом и полный расчет в январе. Так я умудрилась не удержать НДФЛ с аванса, помутнение нашло на меня) Взносы начислила в январе со всей суммы договора.
Но то было оказание услуг. Лицензионный договор может ведь быть длящимся, могут быть свои нюансы в вашем случае.