Здравствуйте, кто уже заполнял отпускные в 6-ндфл? Как правильно это сделать?
Мазур Елена, бухгалтер
или
Задать вопрос
Как в 6 ндфл отразить отпускные?
Добрый день, первое, что я считаю важным, это то, что отпускные в 6-ндфл в 2017 году нужно отображать, после их выплаты. То есть если вы их начислили, но не выплатили, тогда в расчет их включать не нужно.
А в каком разделе, как отображать?
Мазур Елена, бухгалтер
В первом разделе, в строке 20 покажите все отпускные, которые вы выплатили за отчетный период, учитывая ндфл с отпускных. Затем, в строках 70 и 40 отдельно отобразите налог, который вы удержали с этого вида дохода. После этого, показываем в 6-ндфл раздел 2 все отпускные, которые были насчитаны и выплачены в отчетном квартале.
А вот строки от 100 по 140 заполнять?
Мазур Елена, бухгалтер
Конечно, это же строгая отчетность, которую принимает налоговая)
Важным моментов является то, что во втором разделе не нужно показывать те отпускные, которые выплатили человеку в последний день квартала, если этот день – выходной. Эти отпускные уже пойдут на следующий квартал.
Мария – заместитель главного бухгалтера
То есть я их не указываю в текущем квартале?
Мазур Елена, бухгалтер
Да!
А что вы скажите по поводу 6 ндфл строка 120 отпускные? Какая именно дата указывается?
Мазур Елена, бухгалтер
В 120 строке указывается дата последнего дня месяца, в который вы перечислили (оплатили) отпускные.
А в строках 100 и 110?
Мазур Елена, бухгалтер
Здесь указывается дата выдачи денег на отпуск и удержания НДФЛ. Именно в 130 и140 строках указывается сумма удержанного налога.
Мария – заместитель главного бухгалтера
Значить удерживать НДФЛ и перечислять его в бюджет нужно в одно и тоже время?
Мазур Елена, бухгалтер
Вы меня запутали)) Нет, уплатить доход и удержать налог вы должны в одно и то же время, а вот уплатить НДФЛ нужно согласно статье 226 НК РФ в последнее число месяца, в котором выплачены отпускные.
Тяжело сразу понять))
Мазур Елена, бухгалтер
Ну, с первого раза не все ясно, для этого есть примеры, посмотрите заполненные ндфл, там все просто.
Ну ладно, расскажите мне на примере, вот если отпускные апреля выплачены в марте в 6-ндфл как показать?
Мазур Елена, бухгалтер
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение