Требование ФНС по НДС

Здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста, верно ли я рассуждаю: ФНС прислала требование с пояснением по с/ф. Я подняла номер с/ф и заметила, что в декларации  отразился номер накладной, а не номер с/ф ( УПД не используем),т.е. произошла техническая ошибка, причину этой ошибки выяснила. Но вопрос в следующем: я же могу просто ответить на требование ФНС, без подачи уточненной декларации? Сумма налога к уплате без изменений.

В процессе  поиска ошибка, мною была обнаружена еще одна счет-фактура с неправильным номеров, такая же ситуация, но требования  от ФНС нет ( покупатель тот же). Можно ли в ответе ФНС указать еще и ту счет-фактуру , по которой пояснения не требовали или же лучше отдельным письмом отправить?

Добрый день.

У вас требование по расхождениям с контрагентом? Тогда к требованию налоговой должна быть приложена специальная форма. Если проблема только в номере счета-фактуры, вносите правильный номер прямо в эту форму и отправляете в ФНС. Уточненку в этом случае отправлять не надо.

Вторую ошибку я бы без требования не исправляла.

Уточните, пожалуйста, что это были за с/ф? На исходящий НДС или на входной?

Если на входной (стоит у вас к вычету), то тут только вам решать - вносить самим уточнения по второму с/ф или нет. Если у вас сумма за квартал к возврату, например, то лучше сразу исключить все ошибки, раз уж взялись исправлять. Налоговая обнаружит это расхождение все равно. И опять пришлет требование.

Если неточность по исходящему НДС (по продажам), то вторую ошибку ФНС может не видеть в АСК-НДС просто потому, что ваш второй покупатель еще не поставил в вычет НДС по этой с/ф. Как только он это сделает в дальнейшем - в АСК-НДС ваша декларация "покраснеет" тоже. И все равно вас заставят разобраться с этой ситуацией. Ну и покупателя своего подставите: например, он экспортер и заявил этот НДС к возврату. Если б все сошлось - НДС бы вернули через 2 месяца. А с расхождениями с вами будут мурыжить все 3, а то и дольше (будут ждать, пока вы подтвердите ошибку в с/ф и сдадите уточненку). Или вообще не вернут эту сумму.

Я писала выше о том, что в декларации отразили   номер накладной ( покупатель) следовательно  исходящий НДС.

Всем спасибо