Счет-фактура за прошлый период (2019) при переходе с УСН на ОСНО

Chiplan
Постоянная ссылка #

Поставщик (услуги) прислал уведомление в феврале 2020, что с 01.10.2019 он перешел с УСН на ОСНО. В декабре 2019 был подписан акт (без НДС), принят к учету, зачтен аванс. Сейчас необходимо подписать ДС к Договору, которое будет распространять свое действие с 01.10.2019 и подрядчику текущей датой выставить корректировочный акт и с/ф (с НДС)??? И еще, поставщик собирается начислять НДС не на всю сумму акта (дек.2019), так как часть работ/услуг были выполнены до 01.10.2019, имеет ли он на это право?

Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #

 Очень странно, что поставщик уведомляет Вас только сейчас, если право на применение УСН он потерял ещё по итогам 9 месяцев прошлого года.

По идее, НДС начисляют в том периоде, когда находятся на режиме, обязывающем его начислять. Я не совсем разобралась в формулировке Вашего вопроса: если в декабре 2019 акт выписан на всю сумму, то почему НДС начисляется на часть? Логичнее было разбить акты на части: до утери права на УСН и после, иначе поставщик сам себя подставляет.

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение