Продажа услуг на экспорт ( просьба срочно)

LAPA
Постоянная ссылка #

Добрый день

Продаем услуги в Болгарию.

Облагается ли такая операция НДС. И какие еще нюансы в этой операции?

Надо срочно. Спасибо за помощь

Perito
Постоянная ссылка #

Добрый день.

Это зависит от вида оказываемых услуг.

LAPA
Постоянная ссылка #

Услуги - разработка документации по изготовлению сифонного клапана.

Perito
Постоянная ссылка #

Если это подпадает под определение "инжиниринговые услуги" или НИОКР, то услуга НДС не облагается.

Посмотрите п. 2 и п. 29 Договора о ЕАЭС.

LAPA
Постоянная ссылка #

Perito.

Мы продаем в Болгарию. Она не в ЕАЭС. Или что-то не поняла?

Perito
Постоянная ссылка #

Это я Болгарию прочитала как Белоруссию)), простите.

По Болгарии все тоже самое, но подп.4 п.1 ст. 148 НК.

LAPA
Постоянная ссылка #

В п.1 п/п4  дано определение инжиниринговых услуг"Инженерно-консультационные услуги по подготовке производства, подготовк атехнико-экономических обоснований, проектно-конструкторские разработки".

Как я поняла, что т.к. покупатель  находится не на территории РФ и покупает такие услуги, то ставка 0%.

Так?

Perito
Постоянная ссылка #

Нет, не так. Если покупатель инжиниринговых услуг не осуществляет деятельность в РФ, то местом реализации РФ не признается, услуги НДС не облагаются. Соответственно, 0% подтверждать не надо, реализация отражается в разделе 7 декларации по НДС. Входной НДС по этим услугам включается в себестоимость, ну и раздельный учет надо вести.

LAPA
Постоянная ссылка #

Я написала " покупатель не находится на территории РФ". Вы меня поправили"покупатель не осуществляет деятельность в РФ".

Да, он не осуществляет деятельность. Только надо как-то подтвердить, что это инжиниринговые услуги.

Ну вот "Изготовление конструкторской документации по изготовление  клапана". Как проверить, какие это услуги?

 

Perito
Постоянная ссылка #

Это не поправка, просто другая формулировка, как в НК, в данном случае "находится" и "осуществляет" - практически синонимы, определяется по месту регистрации.

На мой взгляд "Изготовление конструкторской документации по изготовление  клапана" подходит под определение "проектно-конструкторские разработки". Если этот клапан - новое изделие, то разработка конструкторской документации подпадает под определение НИОКР.

LAPA
Постоянная ссылка #

 

Покупатель  говорит, что они  платят НДС в свой бюджет при покупке от нас услуг.

Поэтому не хотят нам платить второй раз. :)

Т.е получается, что при реализации у нас ставка 0%. ?

Perito
Постоянная ссылка #

Нет при экспорте услуг ставки НДС 0%. Есть "без НДС" для услуг, для перечисленных в подп.4 п.1 ст.148 НК, и 20% - для всех остальных, если они не перечислены в ст.149 и п.1, 2 ст.164 НК.

Я считаю, что ваши услуги являются конструкторской разработкой и подпадают под понятие "инжиниринговые", НДС не облагаются. Но, в отличие от меня, вы видите документы, поэтому вам виднее, можно ли считать ваши услуги проектно-контрукторскими разработками. Если вы считаете, что оказываемые вами услуги таковыми не являются, то облагайте их НДС как при реализации на территории РФ.

LAPA
Постоянная ссылка #

Спасибо большое!!!

Просто_бухгалтер
Постоянная ссылка #

Я с Perito согласна и считала бы реализацию Ваших услуг как необлагаемую НДС (ни в коем случае не со ставкой 0%!!!).

Не могу сказать о законодательстве Болгарии, что за НДС они там у себя платят, но на мой взгляд у Вас объект налогообложения отсутствует и реализации в раздел 7 декларации попадают. Мы в своё время проводили дорожные работы на территории Словении и Украины, реализацию НДС не облагали, вели раздельный учёт НДС. В обоих случаях камеральные проверки прошли успешно 

 

LAPA
Постоянная ссылка #

Добрый день.

В продолжение этой темы

Подскажите в разделе 7 под каким кодом отразить эти услуги 1010812  или 1010821?

Спасибо

Perito
Постоянная ссылка #
LAPA
Постоянная ссылка #

Спасибо большое,Perito

LAPA
Постоянная ссылка #

Добрый день.

В разделе 7 ставлю:

1.код операции 1010812

2.Стоимость реализованных услуг  например  20000

3. Стоимость услуг приобретенных ( это имеется ввиду  за сколько купили услуги , которые продали) Так?

Мы купили услуги у ИП, тогда  гр. 4 не заполняется 

К декларации нужно заполнять еще какой-то реестр по подтверждающим документам?

Perito
Постоянная ссылка #

Графы 3, 4 вам не нужно заполнять в любом случае, неважно у кого вы купили услуги. Они заполняются только в случае совершения операций, освобожденных от НДС по ст.149 НК. Вы не платите НДС по ст.148 НК.

LAPA
Постоянная ссылка #

Perito,спасибо.

Дополнительно к декларации какой-то реестр нужен?

Perito
Постоянная ссылка #

Не нужен реестр, только декларация.

LAPA
Постоянная ссылка #

Спасибо !

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение