Добрый день
Продаем услуги в Болгарию.
Облагается ли такая операция НДС. И какие еще нюансы в этой операции?
Надо срочно. Спасибо за помощь
или
Задать вопрос
Продажа услуг на экспорт ( просьба срочно)
Подробно можно в Консультант+ посмотреть Путеводитель по сделкам. Возмездное оказание услуг. Исполнитель (соисполнитель) {КонсультантПлюс}
Если это подпадает под определение "инжиниринговые услуги" или НИОКР, то услуга НДС не облагается.
Посмотрите п. 2 и п. 29 Договора о ЕАЭС.
Perito.
Мы продаем в Болгарию. Она не в ЕАЭС. Или что-то не поняла?
Это я Болгарию прочитала как Белоруссию)), простите.
По Болгарии все тоже самое, но подп.4 п.1 ст. 148 НК.
В п.1 п/п4 дано определение инжиниринговых услуг"Инженерно-консультационные услуги по подготовке производства, подготовк атехнико-экономических обоснований, проектно-конструкторские разработки".
Как я поняла, что т.к. покупатель находится не на территории РФ и покупает такие услуги, то ставка 0%.
Так?
Нет, не так. Если покупатель инжиниринговых услуг не осуществляет деятельность в РФ, то местом реализации РФ не признается, услуги НДС не облагаются. Соответственно, 0% подтверждать не надо, реализация отражается в разделе 7 декларации по НДС. Входной НДС по этим услугам включается в себестоимость, ну и раздельный учет надо вести.
Я написала " покупатель не находится на территории РФ". Вы меня поправили"покупатель не осуществляет деятельность в РФ".
Да, он не осуществляет деятельность. Только надо как-то подтвердить, что это инжиниринговые услуги.
Ну вот "Изготовление конструкторской документации по изготовление клапана". Как проверить, какие это услуги?
Это не поправка, просто другая формулировка, как в НК, в данном случае "находится" и "осуществляет" - практически синонимы, определяется по месту регистрации.
На мой взгляд "Изготовление конструкторской документации по изготовление клапана" подходит под определение "проектно-конструкторские разработки". Если этот клапан - новое изделие, то разработка конструкторской документации подпадает под определение НИОКР.
Покупатель говорит, что они платят НДС в свой бюджет при покупке от нас услуг.
Поэтому не хотят нам платить второй раз. :)
Т.е получается, что при реализации у нас ставка 0%. ?
Нет при экспорте услуг ставки НДС 0%. Есть "без НДС" для услуг, для перечисленных в подп.4 п.1 ст.148 НК, и 20% - для всех остальных, если они не перечислены в ст.149 и п.1, 2 ст.164 НК.
Я считаю, что ваши услуги являются конструкторской разработкой и подпадают под понятие "инжиниринговые", НДС не облагаются. Но, в отличие от меня, вы видите документы, поэтому вам виднее, можно ли считать ваши услуги проектно-контрукторскими разработками. Если вы считаете, что оказываемые вами услуги таковыми не являются, то облагайте их НДС как при реализации на территории РФ.
Я с Perito согласна и считала бы реализацию Ваших услуг как необлагаемую НДС (ни в коем случае не со ставкой 0%!!!).
Не могу сказать о законодательстве Болгарии, что за НДС они там у себя платят, но на мой взгляд у Вас объект налогообложения отсутствует и реализации в раздел 7 декларации попадают. Мы в своё время проводили дорожные работы на территории Словении и Украины, реализацию НДС не облагали, вели раздельный учёт НДС. В обоих случаях камеральные проверки прошли успешно
Добрый день.
В продолжение этой темы
Подскажите в разделе 7 под каким кодом отразить эти услуги 1010812 или 1010821?
Спасибо
Добрый день.
В разделе 7 ставлю:
1.код операции 1010812
2.Стоимость реализованных услуг например 20000
3. Стоимость услуг приобретенных ( это имеется ввиду за сколько купили услуги , которые продали) Так?
Мы купили услуги у ИП, тогда гр. 4 не заполняется
К декларации нужно заполнять еще какой-то реестр по подтверждающим документам?
Графы 3, 4 вам не нужно заполнять в любом случае, неважно у кого вы купили услуги. Они заполняются только в случае совершения операций, освобожденных от НДС по ст.149 НК. Вы не платите НДС по ст.148 НК.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение