Добрый день! В 3кв. сдали НДС, уплатили налог. При сверки с кнтрагентом за год (т.е. в январе 2020г.) обнаружилось что у нас проведена двойная реализация разными датами. Т.е. покупатель в день отгрузки не приехал, а приехал на следующей недели. Я случайно сделала такую же реализацию, а старую не удалила. Получается мы переплатили НДС на 1200,00. Т.к. налоговая еще сверяет долю вычетов (а у нас была в 3кв. больше 89% и я писала письмо) сейчас она еще увеличится. Не хателось бы сдавать уточненную декларацию. Тем более по закону это не запрещается в связи с переплатой в бюджет. У меня вопрос- какими проводками в 1С отразить эту переплату что бы сходилась ОСВ на конец 3кв.2019 и с актом сверки с налоговой. Мне эту сумму надо отнести на какой-то счет?
Переплата НДС
Не понимаю Вас: если Вы реализацию не удалили - откуда возьмётся переплата?
Представьте, что за весь квартал было всего 2 реализации: верная и неверная.
По каждой сформируется проводка 90.3-68.2 на 1200 руб.
Переплата была бы в случае сторнирования реализации и подачи уточненной декларации. А на данный момент лишь Вы знаете, что лишку бюджету заплатили, и то по учету у Вас этой переплаты нет
Я открыла доступ за 3кв. и удалила эту реализацию что бы сходился акт сверки с контрагентом. Перепровела декларацию и вышла переплата.
Все-таки удалили? Но это знаете только Вы (о переплате). Извиняюсь за повторение, но факт излишне уплаченного НДС в лицевых счетах будет только после подачи Вами корректировки и вводе ее налоговым органом
Да, действительно, пока уточненку не сдадите никаких перплат по данным налоговой у Вас не будет. У Вас акт сверки либо с налоговой не будет сходиться, либо с Вашим поставщиком. Но еще такой момент - Вам сейчас прибыль нужно будет сдать. И если Вы ее сдадите без повторной реализации, то Вам почти наверняка пришлют требование пояснить, почему у Вас не идут данные в декларациях по НДС и прибыли.
У нас нет прибыли. У нас ИП. Я имею в виду уплата налога и начисление теперь идет в расхождении с ОСВ. В оборотке правильно НДС, а уплачена другая сумма
В оборотке у вас теперь висит переплата по НДС, верно?
Но уточненку вы подавать не хотите, и возвращать этот налог и засчитывать в счет будущих платежей тоже не хотите?
если я сейчас подам декларацию с уменьшением ндс налоговая может назначить проверку и у меня увеличится доля вычетов..примерно 92% будет. Конечно можно попробовать но из-за этой переплаты замучают
В уточненке скорректируйте не только реализацию, ео и уберите часть вычетов, чтобы сумма налога к уплате не уменьшилась.
+1
Вычет по НДС - право, а не обязанность налогоплательщика. Эти вычеты у Вас минимум три года не пропадут