Оформление с/ф при возврате товара

Василина
Постоянная ссылка #

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, при возврате товара поставщику  2 позиций полностью  из 77 позиций, в корректирующей счет-фактуре поставщик может указать только 2  возвращенные позиции ( до изменения и после изменения) или же нужно указать все 77 позиций до изменения и после изменения.

Как правильно должна быть выписала корректирующая счет-фактура поставщиком  на возвратную накладную от покупателя? 

Накладная на возврат поставщиком не подписывается ( просто сопроводительный временный документ), а выписывается встречная УПД с реквизитами корректирующей счет-фактуры.

Главбух_Елена
Постоянная ссылка #

Я когда выписывала корректировочный счет-фактуру, то у меня в него всегда попадали позиции, которые присутствовали в исходном. Но 77 позиций у меня, конечно, не было))) И я не задавалась таким вопросом. В корректировочном документе выводится разница между тем, что было, и тем, что стало, поэтому я считаю логичным, что все позиции поставки включаются в него.

Василина
Постоянная ссылка #

Есть письмо ФНС. И согласно пункту 1.4 письма ФНС России от 23.10.2018№ СД-4-3/20667"  при возврате с 01.01.2019 всей партии (либо части) товаров, как принятых, так и не принятых на учет покупателями, продавцу рекомендуется выставлять корректировочные счета-фактуры на стоимость товаров, возвращенных покупателем, независимо от периода отгрузки товаров, то есть до 01.01.2019 или с указанной даты.

 Корректировочную с/ф можно выписать в программе 2 вариантами:

1. Через корректировку поступления, в этом случае  в коррект.с/ф отражаются все отгруженные позиции до изменения и после изменения

и

2. Через возврат поставщику, в этом случае в корректир. с/ф отражаются только возвращаемые позиции с указанием номенклатуры до изменения и после изменения

 

Конечный результат у первого и второго вариантов одинаковый , сумма  уменьшения ( разница)попадают в книгу продаж у покупателя и в книгу покупок- у продавца.

 

Может были еще письма ФНС, более позднее, с разъяснениями по этому? Какой вариант в 2020 г актуален?

Василина
Постоянная ссылка #

Может были еще письма ФНС, более позднее, с разъяснениями по этому вопросу?

Главбух_Елена
Постоянная ссылка #

Когда Вы оформляете в программе через "возврат", у Вас НДС точно попадает в книгу покупок? Проверьте этот момент. Почему-то мне кажется, что именно при возврате налог попадает в книгу продаж с минусом, а при корректировке реализации - в книгу покупок.

Василина
Постоянная ссылка #

Попадает все правильно в книгу продаж,т.к. код вид операции 18( у всех вариантов) 

Только вопрос был: Как правильно должна быть выписала корректирующая счет-фактура поставщиком  на возвратную накладную от покупателя? 

Главбух_Елена
Постоянная ссылка #

Так а должно попадать в книгу покупок согласно приведенному Вами письму. Вы сами это написали. А в книгу покупок НДС попадет, только если проводить через корректировку реализации.

Василина
Постоянная ссылка #

Все данные попали как мне нужно, меня интересует оформление самой корректирующей с/ф

Василина
Постоянная ссылка #

Вопрос: Как правильно должна быть выписала корректирующая счет-фактура поставщиком  на возвратную накладную от покупателя со всеми позициями или только на возвращаемый товар?

Главбух_Елена
Постоянная ссылка #

Программа Вам сформирует эту счет-фактуру со всеми позициями. Вам нужно будет проставить изменения по тем позициям, по которым они произошли. Если Вы так сделаете, то никаких претензий ни у кого не возникнет.

Василина
Постоянная ссылка #

 Программа ее формирует по разному ( есть два варианта), о чем я выше писала.

 

Вопрос: Как правильно должна быть выписала корректирующая счет-фактура поставщиком  на возвратную накладную от покупателя со всеми позициями или только на возвращаемый товар?

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение