Здравствуйте! Я ИП на УСН 6%, организация просит выставить счет фактуру за оказанную мной услугу с выделенным НДС, это значит я буду должен уплатить НДС в бюджет. Вопросы такие:
1. Почему контрагент просит меня выставить счет с выделением НДС?
2. Могу ли я расчитывать на освобождение от уплаты НДС по ст. 145 НК РФ...я занимаюсь оказанием услуг по электрике (электромонтажные работы) в России и для российских компаний?
Добрый день!
1. Контрагент находится на ОСНО и хочет принять к вычету НДС.
2. Вы не можете рассчитывать на освобождение от НДС по данной статье, так как находитесь на УСН и освобождены от НДС в силу применения вами УСН.
Вы не должны выставлять счет-фактуру своему контрагенту. Если вы согласитесь на его требования и выставите счет-фактуру с выделенным НДС, то вам придется уплатить этот НДС в бюджет и сдать налговую декларацию по НДС только (!!!) в электронном виде. Принять в свою очередь к вычету НДС от своих поставщиков вы не сможете.
В принципе, упрощенец может выставить счет-фактуру и соблюсти все дальнейшие условия, и ваш контрагент даже сможет принять этот НДС к вычету. Но, как правило, люди неохотно принимают счета-фактуры от упрощенцев.
Марина Бух, спасибо за разъяснение. А что значит принять к вычету НДС, эта сумма, уплаченная мной в бюджет, им возвращается. Говоря простым языком, я правильно понимаю, если я выставляю счет фактуру с выделенным НДС, они не только не платят этот НДС, но и получают какие то "бонусы" в виде вычетов?
Никаких бонусов, Заур. Говоря простым языком, имея Ваш счёт-фактуру с выделенным НДС, допустим, 1000 рублей, Ваш покупатель на эту тысячу имеет право уменьшить свой налог к уплате.
Уменьшать НДС покупатель имеет право потому, что этот НДС оплатил (или оплатит после) поставщику, который в свою очередь его начислил, уплатил и отчитался.
Если я заумно написала - задавайте вопросы, растолкуем.
Я кажется понял, НДС со сделки платит один контрагент - покупатель или поставщик...?
И никогого способа не уплатить этот НДС или вернуть эти деньги с бюджета в данном частном случае нет, если я выделю НДС на счет-фактуре? Просто покупатель понять не хочет, что мне не выгодна сделка в таком варианте, а я уже начал оказывать услугу...
Не знаю тонкостей ваших взаимоотношений с контрагентом (например, есть ли договор, что именно за услуга и прочее), но, возможно, в вашем случае есть вариант поиграть с ценой.
Если вы заинтересованы в этом клиенте, можно снизить цену, чтобы отсутствие НДС не было не столь уж обременительно контрагенту.
Вы правы, что если брать одну вашу сделку, где вы выставляете счет-фактуру, то заплатить придется. НДС платит покупатель (ваш контрагент) поставщику (вам) в составе суммы за услуги, а поставщик (вы) переводите этот НДС в бюджет. Но я категорически не рекомендую упрощенцам идти на поводу у хотелок контрагентов и выставлять счета-фактуры. Но, повторюсь, такие вопросы лучше решать в индивидуальном порядке.
Заур, Марина Бух Вас правильно проконсультировала, а статья 145 НК РФ к Вам, ИП на спецрежиме, не имеет отношения. Она касается плательщиков НДС.
При общении с контрагентом можете ссылаться на Налоговый кодекс, в соответствии с которым плательщики УСН не являются плательщиками НДС. Но как уже было отмечено, все зависит от ваших взаимоотношений с контрагентом, если он вам выгоден и не хотите прекращать с ним взаимоотношения, то нужно искать компромис.