НДС налоговый агент( услуги от иностранца)

LAPA
Постоянная ссылка #

Договор с иностранцем на предоставление проектных услуг. Была предоплата в 1 кв. и во втором квартале. Акт о получение услуг во втором квартале.

Когда платить НДС , когда возникает база по НДС и как отразить в декларации по НДС.

Спасибо.

Perito
Постоянная ссылка #

База по НДС возникает при перечислении денег иностранцу. Т.е., в вашем случае это два платежа: в первом и втором кварталах.

Агентский НДС по приобретаемым у иностраннной компании услугам должен быть перечислен одновременно с перечислением денег иностранцу. Странно, что банк пропустил ваши платежи нерезиденту без пречисления НДС.

В декларации агентский НДС отражается в разделе 2.

LAPA
Постоянная ссылка #

Спасибо. В декларации  за 1 кв. отразим во 2 разделе код операции 1011711 и сумму налога в стр 100 от суммы платежа. Также и во втором.

Окончательная оплата будет в 3 квартале. При оплате сразу заплатим НДС в бюджет и также отразим в декларации.

Вычет  по уплаченному НДС можно применить в 3-м квартале или в 4 -ом. ?

Все условия выполнены: услуги получены, оплачены, применяются в облагаемых операциях.

Так я понимаю.

Perito
Постоянная ссылка #

Можно заявить вычет в 3 квартале, если НДС перечислен в бюджет и услуги получены.

LAPA
Постоянная ссылка #

Спасибо.

LAPA
Постоянная ссылка #

Т.к. мы не платили НДС при перечислении аванса, то надо заплатить сейчас эту сумму, пени и дать уточненку.

Аванс перечисляли 12 марта 2019г.

Вопрос :пени считать за какой период?

с 12.03.19 или по декларации по сроку уплаты налога?

 

Perito
Постоянная ссылка #

Налог вы должны были перечислить 12.03.19, соответственно, и пени надо рассчитывать с этого момента.

LAPA
Постоянная ссылка #

Хорошо. Спасибо. Я тоже  так думала.

Создайте новый комментарий в теме
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение