Договор с иностранцем на предоставление проектных услуг. Была предоплата в 1 кв. и во втором квартале. Акт о получение услуг во втором квартале.
Когда платить НДС , когда возникает база по НДС и как отразить в декларации по НДС.
Спасибо.
или
Задать вопрос
НДС налоговый агент( услуги от иностранца)
База по НДС возникает при перечислении денег иностранцу. Т.е., в вашем случае это два платежа: в первом и втором кварталах.
Агентский НДС по приобретаемым у иностраннной компании услугам должен быть перечислен одновременно с перечислением денег иностранцу. Странно, что банк пропустил ваши платежи нерезиденту без пречисления НДС.
В декларации агентский НДС отражается в разделе 2.
Спасибо. В декларации за 1 кв. отразим во 2 разделе код операции 1011711 и сумму налога в стр 100 от суммы платежа. Также и во втором.
Окончательная оплата будет в 3 квартале. При оплате сразу заплатим НДС в бюджет и также отразим в декларации.
Вычет по уплаченному НДС можно применить в 3-м квартале или в 4 -ом. ?
Все условия выполнены: услуги получены, оплачены, применяются в облагаемых операциях.
Так я понимаю.
Можно заявить вычет в 3 квартале, если НДС перечислен в бюджет и услуги получены.
Т.к. мы не платили НДС при перечислении аванса, то надо заплатить сейчас эту сумму, пени и дать уточненку.
Аванс перечисляли 12 марта 2019г.
Вопрос :пени считать за какой период?
с 12.03.19 или по декларации по сроку уплаты налога?
Налог вы должны были перечислить 12.03.19, соответственно, и пени надо рассчитывать с этого момента.
Добрый день
Еще вопрос по этой теме.
Платим сумму налога и пени.
Затем сдаем уточненку.
А в декларации должет быть доп лист? Как это сделать в 1С. Что-то не получается.
Помогите
В декларации доплистов нет, а вот в книге продаж он нужен.
Попробуйте сформировать через "Операции" - "Отражение начисления НДС". На закладке "Главное" поставьте галку "Запись доп.листа за период", период в вашем случае 31.03.19. Код вида операции 06.
Но, честно говоря, я, если исправления касаются текущего года, никогда на доплисты не заморачиваюсь. Оформляю счета-фактуры задним числом и переделываю книгу продаж/покупок.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение