Заплатили аванс иностранцу по услугам, получили акт выполненных работ. Заплатили НДСс авансов ,как агенты, в бюджет.
Выписали СФ , Проводки д-т 76 Н К-т 68,32 ( в момент выписки СФ)
Какими документами в 1с и какими датами делать сл. проводки
1 Д-т 19,4 К- 76Н
2 Д-т68,32 К-т 19,4
В декларации по НДС , где то дополнительно отражается
При проведении акта выполненных работ проводка Д 19 К 76 формируется автоматически. Проводка Д 68 К 19 формируется при формировании записей книги покупок.
В декларации по НДС принятые к вычету суммы агентского НДС отдельно не отражаются.
Да, указала НДС в акте и прошла проводка. Только сумма НДС в акте 436, а заплатили по авансам 441. Что с разницей делать
Да, были такие операции:
12.03 предоплата 7500 евро, курс 74,2896 облагаемая база 557172 НДС 111434
13.05 предоплата 7500 евро ,курс 73,0888 облагаемая база 548166 НДС 109633
28.06 Поступление услуг 30000 евро ,курс 71,6635 облагаемая база 2180290,50 НДС 436058
( облагаемая база это 557172+548166+ ( 15000 евро *71,6635)
16.08 оконч. оплата 15000 евро, курс 73,4550 , облагаемая база 1101825 НДС 220365
Итого НДС в бюджет -441422, а по поступлению 436058
Не пойму где тут ошибка.
Нет здесь никакой ошибки, это курсовые разницы.
При проведении оплаты поставщику у вас должны были сформироваться проводки:
Д 60 К 52 - 15000 евро / 1 101 825 руб.
Д 91.02 К 60 - 26 872,50 руб. - курсовые разницы
Д 19 К 76.НА - 5 374,50 руб. - увеличение НДС
Д 52 К 91.01 - переоценка сч.52.
У меня пара небольших замечений. Во-первых, в данном случае база по НДС опеределяется в валюте, а не в рублях. По сути, конечно, не имеет значения в каком порядке умножать цифры, но иногда не идут копейки из-за перемены мест перемножаемых величин.
И второе, НДС сверху вы накручиваете только если у вас в договоре с поставщиком прямо указано, что цена установлена без учета НДС. Если такой оговорки нет, то предполагается, что НДС уже включен в цену и, соответственно, поставщику вы должны перечислить сумму за вычетом НДС.
Спасибо большое.
Т.е. перечислили в бюджет 441422, эту же сумму можем принять к вычету.?
В договоре про НДС ничего нет, но поставщик ждал и получил сумму по договору. Значит надо доп . соглашение составить про НДС.
Так?
Да, сколько в бюджет перечислили, столько и к вычету заявляете.
Я бы допик об НДС, все-таки, сделала, для подстраховки. Это агентский НДС, а, как известно, у нас налоговому агенту запрещено платить налоги за счет собственных средств и условиями договора нельзя переложить на него эту обязанность.
Хотя на практике только к НДФЛ у налоговиков такое трепетное отношение, а за чей счет уплачены агентские НДС и прибыль их почему-то мало волнует. Наоборот, при неудержании требуют заплатить в бюджет за счет собственных средств.
Вот, есть пункт "Налоги , таможенные и прочие сборы , взимаемые в стране Покупателя, относятся за счет Покупателя" Значит , не надо доп. соглашения.