Добрый день.
Налоговая прислала требование с запросом пояслений. Просят предоставить документы, подтверждаюие факт принятия на учет приобретенных ТМЦ и их полного отражения на счетах бухгалтерского учета.
По документам понят, это акты, накладные, УПД, счет-фактуры.
А вот какие документы нужны по отражению на счетах бух. учета? Что нужно распечатать и нужно ли как то заверять данные документы?
Это скорее всего карточка счета 10 или 41 (на какой счет Вы приходуете ТМЦ), 20, 25, 26 (куда приходуете услуги). Как раз по карточке хорошо будет видно отражение ТМЦ в бухгалтерском учете.
Елена, спачсибо за ответ. Но подскажите пожалуйста, из карточки по сч.10 . 20 надо ли исключить данные по ТМЦ которые не облагались налогом НДС а так же данные карточки надо заверять?
Как Вы собираетесь это сделать? Вручную? Тогда ничего исключать не надо. Если Вы хотите сформировать карточку по определенному субсчету счета 10 - то это другой вопрос. По 20 - там вообще без вариантов, у Вас полный отчет сформируется. Карточки заверяются подписью руководителя и печатью - об этом очень хорошо в статье написано, которую привела Марина в своем ответе.
Добрый день!
Соглашусь с Еленой, что в вашем случае требуется предоставить карточки счетов.
Приведу вам еще ссылку на статью, где подробно описано, как и в каком виде предоставлять документы в налоговую и как их скреплять и заверять https://nalog-nalog.ru/nalogovaya_proverka/dokumenty_dlya_nalogovoj_proverki/kak_predstavit_dokumenty_po_trebovaniyu_nalogovoj_inspekcii/
ИринаUK, а у вас декларация по НДС к возмещению? Если нет, то на каком основании налоговая требует эти документы?
Да, у нас НДС к возмещению. Реализации нет, т.к. организация молодая и все расчеты происходят по договору займа. Пока показываем убыток по прибыли и НДС к возмещению. НИ требует все счет-фактуры, договоры, и в том числе документы, подтверждаюие факт принятия на учет приобретенных ТМЦ и их полного отражения на счетах бухгалтерского учета.
Если возмещение, то оснований у них предостаточно. Коллеги свыше уже написали как все правильно сделать.
Не переживайте сильно, особенно если у вас все прозрачно. Налоговая очень пристально проводит камеральную проверку налоговых деклараций по НДС к возмещению.