или
Задать вопрос

Исправление чеков коррекции с неверным НДС на предоплату (10% вместо 10/110)

Anastasia2525
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Интегрировали онлайн-кассу к сайту для онлайн оплаты. Каке-то время чеки выбивались некорректно с пометкой БЕЗ НДС, хотя у нас ОСН и НДС 10%. 

Обратились в поддрежку, они сказали на все неверно выбитые чеки сформировать чеки коррекции: сначала возврат прихода, затем чек коррецкии с верными данными.

По ошибке на все неверные чеки полного расчета и предоплаты сформировали коррекционные чеки с одинаковой ставкой 10%.

Подскажите, пожалуйста, нужно ли теперь исправлять чеки коррекции на верную ставку 10/110 или необходимо просто сфорировать новые чеки коррекции? Насколько критичная ошибка и точно ли нуждается в исправлении?

Чеков коррекции на данный момент довольно много, если формировать дополнительные корректировки их станет еще больше и превысит 30% от общего количества чеков за период(

Подскажите, пожалуйста, как быть в этой ситуации?

Заранее спасибо!

Ответить
Мое дело
Постоянная ссылка #

Здравствуйте! 

Для ОСН с НДС 10% в чеке должна быть отражена ставка 10% или, если применяется расчетная ставка, — 10/110 (например, при авансах/предоплате). Обычная ставка 10% и расчетная ставка 10/110 - это разные виды ставок.

Если в кассовом чеке допущена ошибка в ставке НДС, она влечет за собой также ошибку в итоговых суммах НДС в составе кассового чека (Письмо ФНС России от 01.06.2022 N АБ-3-20/5725@).

Если в чеке коррекции вновь допущена ошибка (например, неверно указана ставка НДС — вместо расчетной 10/110 указана обычная 10%), это также является нарушением порядка применения ККТ.

Такая ошибка подлежит исправлению аналогично первоначальной: необходимо оформить новый чек коррекции с правильной ставкой НДС (10/110), а ошибочный чек коррекции "закрыть" обратной операцией (возврат прихода), если это возможно технически (Письмо ФНС России от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240@).

Рекомендуем исправить чеки на аванс, указав верную ставку 10/110, чтобы не было претензий со стороны ИФНС (они сравнят данные ОФД и книгу продаж, увидят там разные суммы), и налоговые обязательства по НДС корректно рассчитались.

Команда «Моё дело»

Ответить
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение