Обязательными для заполнения в декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2017 года являются: титульный лист, подраздел 1.1 (с указанием суммы налога к перечислению), лист 02 (в нем содержится расчет налога), приложение 1 (в нем нужно расшифровать доходы) и приложение 2 (в нем нужно расшифровать расходы).
Остальные листы заполняются отдельными налогоплательщиками, если у них есть соответствующие операции. Так, подраздел 1.2 нужно заполнять, если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи.
Подраздел 1.3, лист 03 заполняют организации, являющиеся налоговыми агентами для других юрлиц.
Приложение 3 заполняют, когда в текущем периоде выполнялись такие операции, как реализация амортизируемого имущества, уступка прав требования до наступления срока и др. А приложение 4, если в расчет налоговой базы включаются убытки прошлых налоговых периодов.
Приложение 5 заполняется организациями при наличии у них обособленных подразделений. Т.е. вам этот раздел также нужно заполнять.
Приложения 6 – 6б нужно заполнять по консолидированным группам налогоплательщиков.
На листе 04 отражают доходы, облагаемые по иным ставкам, чем 20%, на листе 05 – операции с ценными бумагами, ПФИ, не обращающимися на рынке ценных бумаг.
Лист 06 заполняют негосударственные пенсионные фонды, лист 07 – благотворительные учреждения, НКО, предприятия, пользующиеся целевыми средствами.
Лист 08 заполняется при симметричной корректировке налоговой базы по операциям с взаимозависимыми лицами. Лист 09 заполняют контролируемые иностранные компании.
Натали
