Добрый день. Мы отравили реализацию в 3 квартале, нашли ошибку в 4 только квартале. Данную реализацию необходимо перенести на 2 квартал. Можно ли убрать реализацию из 3 квартала и расходы к ней и отобразить во втором квартале ее и расходы. При этом суммы налогов за 2 и 3 карталы не изменятся. Спасибо
или
Задать вопрос
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Здравствуйте.
А с НДС у Вас та же история? По идее, если налоговая видит расхождение в выручке - приходит требование о пояснениях.
Если Вы увеличиваете доход во 2 квартале, то, наверное, по логике, сумма налога должна измениться (не продажи же Вы товар по себестоимости?)
В третьем квартале как раз точно ничего не изменится, т.к. доходы и расходы отражаем нарастающим итогом.
Если сумма реализации, пропущенной во 2 квартале, значительна (доход минус расход по ней) - у Вас была занижена база по Налогу на Прибыль, придётся доплатить, будет пеня.
Sport5, добрый день. По налогу на прибыль налоговым периодом является год. Поэтому нет необходимости подавать уточнённые декларации за отчётные периоды. В отличие от НДС, для этого налога, налоговым периодом является-квартал. Поэтому в такой ситуации- по НДС необходимо сдать уточнённый расчёт
Анатолий77, я не зря уточняла у автора вопроса про НДС. Странно, что вопрос задан только по Налогу на Прибыль. Если реализация не отражена и в НДС - то выручки НДС, сложенные по по кварталам, и выручка в декларации по Налогу на Прибыль совпадут. Но тогда вопрос в другом: не отразили своевременно реализацию в декларации по НДС и не пришло требование о пояснениях расхождений с покупателем? Странно. Обычно, такие требования "прилетают" моментально.
Я не знаю, через какого оператора ТКС сдаёте отчётность Вы, но КОНТУР при отправке декларации по Налогу на Прибыль контролирует доход нарастающим итогом по НДС (складывая выручки поквартально) с доходами от реализации в Прибыли и выдаёт предупреждения.
Но стоит также помнить, что момент определения базы по НДС и Прибыли зависят от перехода права собственности на товар, и могут быть "сдвиги" в признании дохода по отчётным периодам. Я уже отвечала на запросы подобного рода.
Просто_бухгалтер, пользуюсь контур экстерн. Не вижу проблем в предупреждениях. Это нормально, когда доходы по ндс отличаются от доходов по прибыли, все это объяснимо и объясняется в ответ на такие требования, о которых Вы уже упомянули
В случае, когда выручка, признаваемая единовременно налоговой базой по НДС и доходом от реализации по Прибыли, расхождения ненормальны, на это я и обращала внимание автора вопроса.
Почему-то он только Налогом на Прибыль озадачился.
А то, что расхождения возможны - не спорю абсолютно. У самой были ситуации с несовпадением периода признания выручки НДС и дохода по Налогу на Прибыль
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение