Добрый день! Помогите, пожалуйста, ИФНС предоставила сообщение о зачете с налога в ФСС в счет уплаты пеней в ПФР, ФФОМС и НДФЛ.
Бух проводка Дт 91-2 Кт 69 ПФР, ФФОМС., 68 НДФЛ начисленные пени, а как закрыть 69 счет, я попробовала в расчетном счете уменьшить платежное поручение, у меня ничего не получается.
Добрый день!
То есть вашей уплатой страховых взносов на ВНиМ закрыли пени? Ничего не надо править в расчетном счете, вы провели все верно, так как на момент уплаты это была уплата взносов. Сделайте также зачет. У вас была переплата по взносам ВНиМ или теперь вышла недоплата?
Есть переплата по ФСС, с нее и сняли пени по налогам. Да я начислили пени по налогам, а как закрыть оплату 69-1 счетом. Начисление вижу, а оплаты проводку незнаю как создать.
Вы проводите зачет, то есть ту операцию, которая и произошла.
Д91-2 К69.02 (пени) - начислены пени ПФР
Д69.02 (пени) - К69.01 - зачет суммы пени переплатой по ВНиМ
Аналогично по всем другим пени.
Я создала проводку, сформировала проводку Дт 69-2 Кт 69-1 получилость по кредиту я начислила 69-1 на сумму пеней? не совсем поняла, объясните, пожалуйста еще раз.
Дт 91-2 Кт 69-2 пени СВ ОПС 199,51
Дт 91-2 Кт 69-3 пени СВ ФФОМС 48,11
Дт 91-2 Кт 68-1 пени СВ НДФЛ 491,83
затем
Дт 69-2 пени Кт 69-1 налог 199,51
Дт 69-3 пени Кт 69-1 налог 48,11
Дт 68-1 пени Кт 69-1 налог 491,83
Марина, я понимаю что налог 69-1 начислен у меня на сумму пеней, теперь по отчетности будут расхождения на сумму пеней?
Вы не начисляли налог (точнее, взносы), вы делали взаимозачет. С чего вдруг у вас будет расхождение в отчетности.
У вас была, как я понимаю, переплата по ВНиМ. Например:
Д26 К69.1 - 1 000 - начислены взносы
Д69.1 К51 - 2 000 - уплачены взносы (уплачены больше - образовалась переплата). То есть у вас дебетовое сальдо по 69.1 - переплата.
Теперь вы эту переплату кидаете в счет уплаты пени:
Д69.2 К69.1 -199,51 - зачет переплаты, а не начисление взносов. Дебетовое сальдо по 69.1 уменьшилось, ваша переплата уменьшилась.
При этом:
Д91.2 К69.2 - 199,51 - начислены пени. Предыдущей проводкой они "уплачены" за счет переплаты по ВНиМ.