остатки на счете 76.09

OlgaVl
Постоянная ссылка #

Добрый день, подскажите пожалуйста, вроде тогда разобралась с этими агентскими договорами. Теперь "выплыл" остаток в Дебете счета76.09. Помогите правильно составить проводки, и каким документом все правильно теперь скорректировать.

У меня: 1.Поступление товаров и услуг: Электроэнергия, сумма 300 руб поставщик ООО Э, агент ООО М проводки Д26 К60,01 ООО М 250р, Д19.04 К60.01ООО М 50 р.

2. Поступление товаров и услуг:Услуги по передаче электроэнергии, сумма 400 руб поставщик ООО С-З, агент ООО М проводки Д26 К60 ООО М сумма 416,67р,Д19.04. К60.01 ООО М 83,33 р.

3. Поступление товаров и услуг:агентское вознаграждение, сумма 20 руб, проводки Д76.09 К60.01 ООО М.

Сумма 20 р висит в Д76.09

4. Списание с рачетного счета: Д60.01 К51 сумма 820 р

Perito
Постоянная ссылка #

Добрый день. А почему вы агентское вознаграждние на сч.76 начисляете? Для вас это расходы.

OlgaVl
Постоянная ссылка #

Добрый, вот и меня взяли соменеия. На какой счет тогда его ставить? И чем откорректировать сейчас в 1с (ред 3.0.71.63)

Perito
Постоянная ссылка #

В дебет затратных счетов. Поскольку у вас все остальное на сч.26, то и вознаграждение относите в Д26.

Это ошибка прошлого периода?

OlgaVl
Постоянная ссылка #

Да, получается прибыль корректировать придется. ООО на ОСН

Perito
Постоянная ссылка #

Прошлый год?

OlgaVl
Постоянная ссылка #

некоторые суммы прошлый год, большая часть этот год. Можно ли опреацией вручную, проводкой Д26 К76.09 провести все в этом году, тк контракт по ООО М закрыли в апреле этого года и все расходы были окончательные в этом году.

Perito
Постоянная ссылка #

Операции этого года, если не хотите влезать в закрытые кварталы, можно отсторнировать (Операции - Создать - Сторно документа), затем заново создать документы "Поступление".

По прошлому году, если у вас малое предприятие и аудит не обязателен, то исправляете через 91 сч. Если к СМП ваша организация не относится и ошибка существенная, исправляете через сч.84. Если ошибка несущественная, исправляете через 91 сч.

OlgaVl
Постоянная ссылка #

А каими тогда проводками исправить через 91 счет? подскажите пожалуйста. предприятие малое

Perito
Постоянная ссылка #

Можно отсторнировать проводку Д76.09 К60 и сделать новую проводку Д91.02 К60. Или просто списать расходы прошлого года со сч.76 на сч.91: Д91.02 К76.09.

OlgaVl
Постоянная ссылка #

Спасибо большое!

Perito
Постоянная ссылка #

Поскольку расходы для налога на прибыль вы занизили, то представлять уточненную декларацию по прибыли за прошлый год необязательно, при условии, что в этом году у вас нет убытков.

Квартальные декларации за этот год тоже можно не подавать: налог считается нарастающим итогом, занижения налоговой базы по квартальным авансовым платежам нет.

Создайте новый комментарий в теме
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение