остатки на счете 76.09

Добрый день, подскажите пожалуйста, вроде тогда разобралась с этими агентскими договорами. Теперь "выплыл" остаток в Дебете счета76.09. Помогите правильно составить проводки, и каким документом все правильно теперь скорректировать.

У меня: 1.Поступление товаров и услуг: Электроэнергия, сумма 300 руб поставщик ООО Э, агент ООО М проводки Д26 К60,01 ООО М 250р, Д19.04 К60.01ООО М 50 р.

2. Поступление товаров и услуг:Услуги по передаче электроэнергии, сумма 400 руб поставщик ООО С-З, агент ООО М проводки Д26 К60 ООО М сумма 416,67р,Д19.04. К60.01 ООО М 83,33 р.

3. Поступление товаров и услуг:агентское вознаграждение, сумма 20 руб, проводки Д76.09 К60.01 ООО М.

Сумма 20 р висит в Д76.09

4. Списание с рачетного счета: Д60.01 К51 сумма 820 р

Добрый день. А почему вы агентское вознаграждние на сч.76 начисляете? Для вас это расходы.

Операции этого года, если не хотите влезать в закрытые кварталы, можно отсторнировать (Операции - Создать - Сторно документа), затем заново создать документы "Поступление".

По прошлому году, если у вас малое предприятие и аудит не обязателен, то исправляете через 91 сч. Если к СМП ваша организация не относится и ошибка существенная, исправляете через сч.84. Если ошибка несущественная, исправляете через 91 сч.

Поскольку расходы для налога на прибыль вы занизили, то представлять уточненную декларацию по прибыли за прошлый год необязательно, при условии, что в этом году у вас нет убытков.

Квартальные декларации за этот год тоже можно не подавать: налог считается нарастающим итогом, занижения налоговой базы по квартальным авансовым платежам нет.