Добрый день!
Подскажите чем чревато не проведенная сч.фактура при продаже товра за прошлый год. Покупатель юр. лицо поставил себе на приход в прошлом году.
или
Задать вопрос
Не проведена сч. фактура при отгрузке товара за прошлый год.
Добрый день!
Покупатель - плательщик НДС? Если он принял НДС к вычету, а вы у себя не отразили его, то странно, что вам уже не прислали требование о даче пояснений, это должно было вскрыться сразу.
Если покупатель не является плательщиком НДС, то у вас просто занижена налоговая база по НДС, а может и по прибыли тоже (что конкретно вы подразумеваете под "не проведен счет-фактура"?). Нигде в отчетности не отражена эта продажа? Чревато доначислениями, пени и штрафами.
Cч. фактура не проведена , т.к. покупатель сначало отказался от товара, а потом все таки взял. В бухгалтерию не сообщили об этом. В каком размере могут последовать штрафа и пени. Филиал большой и глав буху думаю предстоит большая работа.
Пени - 1/300 ставки рефинансирования от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.
Штраф - от 20% до 40% от неуплаченной суммы налога.
Пересчитайте налоги, доплатите их, уплатите пени и потом сдайте уточненки. При таком порядке действий штрафа не будет.
Как можно узнать с НДС они работают или без НДС?
У них спросить)
Но я с уверенностью 90% могу сказать, что без НДС, или они ваш счет-фактуру не отразили в книге покупок. Такие "простые" разрывы налоговая находит мгновенно.
Я правильно понимаю, если они не отразили в книге покупок, то в акте сверки у них не будет поступления?
Нет, не правильно. Они могли отразить поступление, но не брать к вычету НДС, то есть не отражать его в книге покупок (в силу разных причин, и это вполне могло быть законно).
Тогда у налоговой будет вопрос к этой организации, если мы этй сч. фактуру провели сентябрём этого года и отразили в книге продаж?
Вопросы будут и к вам и к ним.
У них есть подписанный вами документ на эту отгрузку (счет-фактура или УПД), датированный прошлым годом? Если есть, то они обладают документальным подтверждением права на вычет. После этого вопросы останутся только к вам. А так как вы занизили налоговую базу за прошлый период, то обязаны подать уточненку. Если не подаете и ошибку выявляет налоговая, то вам - штраф.
Но это только в случае с НДС. Повторюсь, скорее всего они не отразили счет-фактуру в книге покупок (либо не отразили, либо они не плательщики). Тогда выявить вашу ошибку будет сложнее, но тоже возможно при встречных проверках, запросе документов вне рамок проверки и прочее.
Вы обязаны подать уточненку, то есть исправлять ошибку в прошлом периоде, а не в текущем. Все остальное - попытки избежать сложностей, которые незаконны и соотвественно могут привести к доначислениям.
Клиент ответил, что работают они с НДС и в книге покупок отразили тоже с НДС, жду от них юолее точную сейчас информацию.
Отразили в прошлом году? Ооооочень странно, что налоговая не задала вам вопросы по этому поводу. К ним требования тоже не приходили?
В том-то и дело, что да в прошлом году и у налоговой не было ни каких вопросов. Все таки очень надеюсь, что они не поставили на приход...
Да и этим они подтвердили актом сверки, который выслали. Сумма продажи была не большая в пределах 50 т.р.и возможно налоговая проверяет свыше определенной сыммы, но это только догадки.
Знаю случаи, когда налоговики цеплялись к разрыву в 100 рублей)
В общем, странно, что они не заметили. Хотя теоретически, я не удивлюсь, если они еще выставят требование с пояснениями, несмотря на то, что все сроки камералки уже прошли.
Но то, что у вас нарушение - это факт. Как с этим поступить дальше - вам решать)
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение