Налог на доходы иностранной организации

За счёт ошибок предыдущего бухгалтера. 

И сам налог исчислен неверно в представленном расчете: перечислено (к примеру) 500 евро, а в расчёт ДИО сумма дохода до удержания поставлена фактически перечисленная - тоже 500 евро. Выходит, налог удержан в меньшей сумме.

Я верно рассуждаю? У меня впервые удержание у нерезидентов  встретилось, до этого принцип двойного налогообложения применялся, и я ни разу не удерживала налог. В данном случае надо было в расчёт ставить 500 евро + 15% и эти 15% уже с бОльшей суммы удерживать

Или я всё же ошибаюсь?

Сегодня перечитала К+ вдоль и поперёк. 

Ситуация на самом деле неоднозначная: заимодавец выставил счёт на %, их полностью оплатили, не удержав налог на ДИО. То есть, расчёт произошёл «в ноль», долга за получателем по процентам не оставалось в обоих случаях.

Все разъяснения в К+ ведут к тому, что если налог не удержан у получателя дохода - его платит источник выплаты из собственных средств, не уменьшая на этот налог налоговую базу по Налогу на Прибыль. Так и было сделано предыдущим бухгалтером.

В расчёт налога на ДИО сумма дохода до удержания поставлена именно уплаченные % (они же и начисленные)

Я запуталась в конец, решила ничего не исправлять. Не могу же  я вменить получателю доход бОльший, чем он на самом деле есть. 

Тупиковая ситуация.