Ситуация: выплачены проценты по займу иностранному учредителю в 2019 году. Учредитель - резидент Виргинских островов, никакие конвенции о двойном налогообложении не распространяются, следует удержать налог.
Смотрю я действия предыдущего бухгалтера и вижу проводки:
67.34 - 52 выплата %
91.02 - 68.10 начислен налог
Коллеги, если мы, как агенты, налог удерживаем, разве не с 67.34 должен корреспондировать счёт 68.10?
Поправьте меня, если я ошибаюсь. Сколько на моей практике было выплат - со всеми государствами действовало соглашение об избежании двойного налогообложения, удерживать не приходилось.