Добрый день.
В компании не создавались резервы по сомительным/безнадежным долгам.
С 2011 по счету 60.02 дебитовое сальдо. Документы от контрагентов , разумеется нет и не будет.
Вопрос: как правильно списать сальдо со счета 60.02 в БУ и НУ.
Спасибо за ответ.
По Вашему вопросу есть ответ в статье https://nalog-nalog.ru/nalog_na_pribyl/rashody_nalog_na_pribyl/poryadok_spisaniya_debitorskoj_zadolzhennosti/. Однако там сказано, что в бухгалтерском учете резерв по сомнительным долгам нужно создавать обязательно. Поскольку Вы резерв не создавали, то сразу формируете проводку Дт 91/2 Кт 60/2. Основанием будет являться бухгалтерская справка, мы же дополнительно делали приказ по организации о списании невозможной ко взысканию дебиторской задолженности. Кроме того списанную задолженность нужно будет учитывать за балансом (мало ли что...). В налоговом учете относите сумму задолженности на внереализационные расходы.
Спасибо. я правильно понимаю , что отразить должна вот так :
В БУ
Дт 60.02 Кт 51 - 100 000,00
Дт 91.02 Кт 60.02 - 100 000,00
Дт 007 – 100 000,00
В НУ
Дт 91.02 (внереализационные расходы ) Кт 60.02
Не принимаемые в расчете по налогу на прибыль? Или я могу их принять?
Могу ли я создать резерв в 4 кв 2019 и списать безнадежные долги?
Да, без резерва проводки такие. Насчет принятия списанной дебиторки в расходы в налоговом учете - см. п. 1 и 2 ст. 252 и подп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ, т.е. учесть можно.
Насчет создания резерва задним числом - не могу сказать, резерв в налоговом учете по срокам создается, в бухгалтерском учете порядок создания закрепляется в учетной политике. Создание резерва через 9 лет будет соответствовать положениям Вашей учетной политики?