Добрый день
Продаем материалы в Болгарию. Не сталкивалась с этой ситуацией.
Какие документы оформлять? Что с НДС? Какие нюансы. Знаю,что при поступлении денег на счет , надо поставить на учет контракт, если свыше 6млн., если меньше, то просто прислать договор в банк.
Спасибо. Если можно сегодня помогите.
Добрый день.
Из документов покупателю понадобится инвойс, таможне ДТ и, возможно, какие-нибудь сертификаты (зависит от экспортируемого товара), для себя делаете счет-фактуру в одном экземпляре. Ставка НДС при экспорте 0%, ее надо подтвердить в течение 180 дней с даты вывоза товаров.
Входной НДС по этим материалам можно заявить к вычету до подтверждения нулевой ставки НДС, если экспортируемый товар несырьевой. Если товар сырьевой, то заявляете вычет НДС вместе с подтверждением.
Если сумма контракта больше 6 млн. руб., поставить его на учет в банк надо до экспорта, чтобы в ДТ была информация об УНК. Далее, если товар отгружается на условиях отсрочки платежа, в банк надо будет представлять справки о подтверждающих документах (информация об отгрузках).
При сумме контракта меньше 6 млн.руб. на учет в банк контракт ставить не надо. Какие документы в этом случае надо будет представить в банк при поступлении денег, лучше уточнить в отделе валютного контроля вашего банка, сейчас в банках разные требования.
Спасибо огромное
Все поняла.
Если реализация пройдет в декабре, у нас будут все документы для налоговой, чтобы подтвердить ставку( контракт, СМР, ГТД). Знаю, что надо отправить документы на таможенный пост, а для чего?
Т.е. прдтвердить ставку в 4 кв. 2019 уже не успеем.
Так? А хотелось бы.
Документы на таможенный пост надо отправить для получения отметки таможни. В принципе, вы можете подать не документы, а их реестр. Отметки в этом случае не нужны. Но у меня в трех налоговых их все равно хотят видеть)). Какие требования будут у вашей налоговой, предугадать невозможно, лучше с инспектором поговорить на эту тему.
У вас сырьевой товар?
Продаем железные заготовки, круги, листы, шайбы. Это не сырьевой товар же.
Сырьевые товары - минеральные продукты, продукция химической промышленности и связанных с ней других отраслей промышленности, древесина и изделия из нее, древесный уголь, жемчуг, драгоценные и полудрагоценные камни, драгоценные металлы, недрагоценные металлы и изделия из них.
Мы это покупаем в Белоруссии и продаем в Болгарию, поэтому будем платить НДС при покупке и сдавать декларацию по косвенным налогам, потом можем возместить этот НДС. Только когда?
Перечень сырьевых товаров с кодами ТН ВЭД утвержден постановлением Правительства от 18.04.2018 N 466. Если в этом перечне ваших кодов нет, значит, товар несырьевой, и заявить НДС к вычету можно не дожидаясь подтверждения экспорта.
Но у меня попутно возник вопрос: вы товар из Белоруссии ввозите в Россию, а затем экспортируете в Болгарию, или товар едет в Болгарию прямо из Белоруссии? Во втором случае у вас не будет ни НДС при ввозе, ни нулевой ставки.
Perito
Извините закупаем в России и прдаем в Болгарию.
Т.е. если товар несырьевой то можем принять вычет сразу при оприходовании товара . Без подтверждения нулевой ставки и даже если не будет реализации в этом картале.
так? Спасибо большое.
Да, все верно. Предъявляете НДС к вычету в обычном порядке. Но не забудьте потом подать документы на подтверждение 0% НДС.
Спасибо большое
Добрый день
Экспорт в Болгарию состоялся, есть ГТД. Ждем СМР. Реализацию в программе проводим по дате ГТД?
В 1С проводим документом реализация товаров, услуг. Т.е. будет у нас накладная Торг 12 подписана только с нашей стороны и счет фактура с нулевой ставкой?
По кодам товара, указанным в ГТД, мы поняли, что это несырьевой товар, поэтому входной НДМ примем к вычету в 4 квартале.
Подтвердить нулевую ставку можем и после сдачи декларации за 4кв..
Как подтверждается нулевая ставка?
Документы
-контракт
-ГТД
-СМР
Далее заполняем в какой-то программе и отправляем в ФНС?
Спасибо.
Добрый день.
Реализацию в программе проводите датой перехода права собственности. Но большинство не заморачивается и проводит датой ГТД, так всем проще, и налоговой, и экспортеру. Зачастую даты действительно совпадают, разница 1-2 дня никого не интересует.
Из документов у вас будет: контракт, СМР, ГТД и счет-фактура. ТОРГ-12 вам не нужна, экономьте бумагу).
Документы для подтверждения 0%: контракт и ГТД. СМР нужна только при экспорте припасов, но инспекторы по старинке требуют и ее. Вместо документов можно отправить реестр таможенных деклараций в соответствии с п.15 ст.165 НК. Данные в программу ПИК НДС вносятся по желанию, заставить вас ее заполнять налоговики не могут.
Документы на подтверждение отправляете в налоговую вместе с декларацией (за 1 или 2 квартал), а не сами по себе. В декларации должен быть заполнен 4 раздел.
Добрый день,Perito
Спасибо большое.
Согласно кодов, указанных в ГТД (ТН ВЭД) это несырьевые товары, поэтому вычет применим в 4 кв.
А подтвердить нулевую ставку можно и в первом, даже после сдачи декларации. Так?
А когда тогда отражать в 4 разделе.?
Спасибо
Не после сдачи декларации, а вместе с ней.
Допустим, вы решили в 4 кв. нулевую ставку не подтверждать, а сделать это в 1 кв. Тогда в декларации за 4 кв. вы заявляете вычеты по экспортированному товару, указываете их в разделе 3 декларации вместе с вычетами по деятельности, облагаемой по ставке 20%.
В декларации за 1 кв. 2020 заполняете раздел 4. Указываете в нем только данные о сумме реализации, вычетов у вас здесь не будет, т.к. вы их уже заявили в 4 кв. 2019. К декларации прикладываете подтверждающие документы или их реестр и все вместе отправляете в налоговую.