Здравствуйте! Какие проводки надо сделать у ИП на УСН, если за него заплатило ООО за аренду помещения? А потом ИП стало гасить долг.

Воля
Постоянная ссылка #

Долг полностью не погашен, так как ООО ликвидировано.

Воля
Постоянная ссылка #

Проводки для ИП

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Вас интересуют именно бухгалтерские проволки или порядок учета при УСН?

Воля
Постоянная ссылка #

Добрый день! Интересует и то и другое.

Марина Бух
Постоянная ссылка #

А на основании чего ООО платило за ИП? Оно должник ИП?

Воля
Постоянная ссылка #

ИП только открылся, дохода не было, плату требовали вперёд, вот друг (директор ООО) и заплатил.

Марина Бух
Постоянная ссылка #

А как оформили? Займ? Потому что такими понятиями как "друг заплатил" между юрлицами оперировать не годится. 

Воля
Постоянная ссылка #

Вообще никак не оформили. А как надо правильно сделать? Подскажите пожалуйста.

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Честно говоря, не знаю, насколько оправдано все это оформлять задним числом. Когда было ликвидировано ООО? И как в ООО были проведены эти операции? 

Я бы на вашем месте оформила это как беспроцентный заем с условием, что заимодавец - ООО сумму займа переводит кредитору - арендодателю. Но, повторюсь, не вижу смысла рисовать проводки сейчас, когда не известно, что там отразило у себя ООО. Но если вы интересуетесь проводками, то как вы отразили в бухучете вообще эти операции? 

По факту получается, что у вас есть непогашенный долг перед ООО, которое ликвидировано. В части УСН у вас возникает внереализационный доход в том периоде, когда ООО ликвидировано. 

Воля
Постоянная ссылка #

Добрый день! ООО было ликвидировано в июне 2021 г. Сумма долга осталась непризнанной в расходах по расчетам с арендодателем. Зачем по УСН делать её доходом?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

ООО заплатило ваш долг перед арендодателем, так? То есть вашим кредитором арендодатель не является, вы ему ничего не должны. Но должны ООО, так как долг теперь у вас перед ним. Но вы свой долг ему возвращать не будете, так как оно ликвидировано. Вот он и доход.

Воля
Постоянная ссылка #

Спасибо большое!

Создайте новый комментарий в теме
Прикрепить файл
?
Получить e-mail уведомление об ответе
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение