Здравствуйте. С 25.02.2021 по 31.12.21 оформлен патент (косметические и парикмахерские услуги), в нем указано 3 сотрудника. До сегодняшнего дня никого на работу не приняла и не буду. В уведомлении на уменьшение патента на взносы указала - без сотрудников. ФНС уменьшила первую оплату по патенту только на 50%. Подскажите пожалуйста, можно ли сообщить в налоговую, что сотрудники по данному патенту приниматься не будут и соответсвенно уменьшать налог полностью? Или нужно закрывать этот патент и получать новый без сотрудников? Заранее спасибо.
или
Задать вопрос
Патент с работниками, но по факту никого не брали на работу. Как уменьшить сумму налога на патент?
Добрый день!
Вы не производите выплаты физлицам, поэтому можете уменьшать налог на 100%.
Надо разбираться, верно ли заполнено уведомление, и в чем причина отказа в уменьшении на 100%.
Уведомление заполнено верно, в листе Б указан признак налогплательщика 2 ( не производящий выплаты физлицам). Я тоже думала, что раз выплаты реально не производим, можно уменьшить на всю сумму оплаченных взносов: патент всего - 28027,0 взносы уплачены 29.03.21 - 6447,0.
Первый платеж по патенту 26.05.21 - 9342руб., я доплатила 2895,0. Но сейчас в личном кабинете обнаружила недоимку - 1776,00 и пени.
Получается ФНС только на 50% уменьшила первый взнос по патенту - 9342,0 / 2 = 4671,00 (т. е. 2895,0+1776,0). Возможно они смотрят только патент, в нем указано кол-во сотрудников - 3 чел., а то что в уведомлении стоит - "без работников" в расчет не берется.
Официальных разъяснений по этому поводу не нашла... Обращаюсь к вам за помощью.
В налоговом кодексе точно указано, что ИП, не производящий выплат физлицам, уменьшает патент на 100%. И ни слова о формально указанных в патенте. Указание количества физлиц в патенте - это имеет отношение к исчислению патента и к применению патента, но никак не ко взносам.
Вы заполняли старую форму уведомления? Лист Б верно заполнен (строки 110, 120)?
Уведомление - форма по КНД 1112021. Есть еще и новая форма? Лист Б проверила, верно.
Строка 110 - сумма налога по патенту всего 28027 (то есть 1/3 и 2/3 патежа, указанных в патенте);
строка 120 - 6447 (сумма уплаченных страховых взносов ПФР и ОМС 29.03.21). Где тут может быть ошибка?
Ранее действовала рекомендованная форма из письма ФНС РФ от 26.01.2021 № СД-4-3/785.
С июля действует иная форма, утвержденная приказом ФНС России от 26.03.2021 № ЕД-7-3/218.
Думаю, у вас была рекомендованная форма. Но на суть вашей проблемы это не влияет.
Да, согласна. Не понимаю, в чем ошибка, и не понимаю, что не нравится налоговой.
Я бы на вашем месте обратилась к ним за разъяснениями. Если так и поступите, напишите потом здесь, пожалуйста, в чем была проблема. Возможно, я не увидела каких-то нюансов. В любом случае всем будет полезно узнать.
Спасибо! Я напишу в ФНС. Потом расскажу, что ответили... Думаю, мы не одни такие, когда патент оформлен с работниками, а по факту их нет. Мне тоже не совсем ясна позиция налоговой. До связи.
Создайте новый комментарий в теме
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение