Здравствуйте, зарегистрировали ИП 30.01.2019, р/с открыли 05.02.2019. Нужно было пополнить р/с для оплаты первого месяца аренды,а так же покупки онлайн-кассы и прочего торгового оборудования по безналу. Нерадивая сотрудница банка объяснила нам что можно пополнять р/с через самоинкассацию. Мы взяли "глупцы" и пополнили р/с на 250 000р через банкомат путем самоинкассации. Когда поняли что натворили было "поздно каяться".Онлайн-кассу зарегистировали 3.03.2019г. Открылись 8.03.2019 .Основной ОКВЭД: розничная торговля кондитеркой. УСН 15%.
Подскажите пожалуйста теперь эти 250 000р. налоговики на 100% посчитают нам как доход? Хотя бы как какие нибудь ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ?
или
Задать вопрос
Неправильное пополнение расчетного счета ИП личными средствами предриимателя
Я думаю, что надо сделать объяснительную об ошибке; в которой все расписать. Вряд ли у вас за неделю уже появилась бы выручка от реализации. Сумму, внесенную на счет, надо вернуть назад физ.лицу.
НК РФ не разделяет личное имущество индивидуального предпринимателя и имущество, относящееся к его бизнесу. Это касается и денежных средств, являющихся частью объектов гражданских прав (ст. 128 ГК РФ). ИП (в отличие от юридического лица) не обязан открывать расчетный счет для ведения предпринимательской деятельности (Письмо от 20.06.2018 № ЕД-3-2/4043@).
В НК РФ не содержится прямого запрета на использование ИП личных средств (счетов) в предпринимательской деятельности. Соответственно, предприниматель может при необходимости пополнить расчетный счет личными средствами в любом объеме.
Согласно ст. 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с гл. 23 и 25 НК РФ. Внесенные предпринимателем на расчетный счет личные денежные средства независимо от метода внесения не должны признаваться доходом от коммерческой деятельности в смысле ст. 41 НК РФ(Письмо Минфина от 19.04.2016 N 03-11-11/24221). Тем не менее попытки налоговиков включить поступления личных средств на р/с в доход предпринимателя имеют место и не всегда безрезультатно. Ваш вопрос спорный и зависит от той доказательной базы, которую вы сможете представить на возможные претензии ФНС. Судебная практика по этому вопросу неоднозначна.
В НК РФ не содержится прямого запрета на использование ИП личных средств (счетов) в предпринимательской деятельности. Соответственно, предприниматель может при необходимости пополнить расчетный счет личными средствами в любом объеме.
Согласно ст. 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с гл. 23 и 25 НК РФ. Внесенные предпринимателем на расчетный счет личные денежные средства независимо от метода внесения не должны признаваться доходом от коммерческой деятельности в смысле ст. 41 НК РФ(Письмо Минфина от 19.04.2016 N 03-11-11/24221). Тем не менее попытки налоговиков включить поступления личных средств на р/с в доход предпринимателя имеют место и не всегда безрезультатно. Ваш вопрос спорный и зависит от той доказательной базы, которую вы сможете представить на возможные претензии ФНС. Судебная практика по этому вопросу неоднозначна.
Внесение налички на счет предпринимателя не является доходом. И почему сотрудница банка нерадивая? Самоинкассация - очень удобный способ внесения налички, мы уже года 4 им пользуемся. ОН и дешевле, чем вносить через операциониста и вносить можно хоть днем, хоть ночью))) Когда Вы вносите деньги, Вы должны выбрать код 19 "на счет ИП", никаких претензий со стороны налоговых органов быть не должно.
Хотя коды могут зависеть от того, с каким банком Вы работаете. Но нужно выбрать то, что близко по значению к тому, что я написала.
Здравствуйте Елена, огромное спасибо за внимание к моему вопросу. Расчетный счет в СБЕРБАНКЕ. При самоинкассации пользовался именно 19-м кодом (НА СЧЕТ ИП). Просто в последствии из-за неопытности засомневался и озадачился правильно-ли я поступил. Немного порывшись в "море" интернета была выявлена информация что через самоинкасацию вносится только выручка от реализации, а личные средства предпринимателя вносятся или через оперкассу или же через бизнескарту. Все другие варианты могут признаться налоговиками как доход,в том числе и как внереализационный.Хотя какой у меня там мог быть доход за неделю? Если у меня даже еще и онлайн-касса была не зарегистрирована и даже еще и не куплена.Мы открылись только спустя месяц.Получается интернет меня дезинформировал? Не там "копал" видимо?Рассудите пожалуйста. Заранее спасибо!
Здравствуйте Сергей, спасибо за внимание к моему вопросу и за развернутый ответ. Единственной доказательной базой могу предложить тот факт что за 12 дней до пополнения моя супруга(ИП оформлено на меня). оформила обычный потребительский кредит в этом же банке(СБЕР).Откуда собственно и взялись средства на открытие бизнеса.
Здравствуйте Екатерина,спасибо за внимание к моему вопросу. В том-то и дело, что средства сразу все были потрачены на покупку оборудования и аренду.
Деньги, внесенные через самоинкассацию, на мой взгляд, ничем не отличаются от денег, внесенных через оперкассу. И там, и там проставляется код внесения, который может быть абсолютно разным. Там и выручка от реализации и заемные средства и на счет ИП, я многие так на память и не скажу, поскольку мы ими не пользуемся. Если б эти деньги были Вашим доходом, то они в таком качестве отразились бы сразу при поступлении в кассу предпринимателя от покупателей, но не при сдаче на расчетный счет. Сдача налички в банк доходом не является.
при внесение личных денежных средств на свой р.счет ип,с банкомата через инкассацию в графе основание платежа не написал ничего.налоговая эту сумму посчитает как доход?придется платить с них налог?
В основании ничего не написали, а код взноса какой указали? У каждого банка, они наверное, разные. Если код указан корректный, что-то то типа "внесение собственных средств на счет ИП", то, на мой взгляд, как доход эти деньги налоговая не должна посчитать. Если код указан некорректный, то лучше выйти с письмом в банк об уточнении платежа.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение