Всем здравствуйте.
ИП зарегистрирован 04.02.21г на ОСНО, вид деятельности - парикмахерские и косметические услуги. За период с 04.02 по 24.02.21 деятельности не было. Наемных работников нет.
С 25.02.21 оформили патент по этому-же виду деятельности и начали работать.
Получается, что совмещаем два режима по одному виду деятельности?
Какие отчеты должен сдать ИП по ОСНО: НДС за 1 кв 21г? и 3-НДФЛ за 21год?
или НДС нужно было каждый квартал сдавать?
Заранее спасибо!
Прошу помощь! Запуталась совсем...
Добрый день!
За время, когда вы применяли только ОСНО, необходимо было однозначно сдать декларацию по НДС (срок вы пропустили) и 3-НДФЛ (тут еще не пропустили - сдаете до 30 апреля).
А вот по нулевым декларациям по НДС за другие кварталы - вопрос. В налоговом кодексе напрямую нет освобождения от сдачи нулевых деклараций в вашем случае. Но негласное правило такое есть. Возможно, были на эту тему разъясняющие письма, навскидку - не вспомню.
Вамнадо было бы перейти на УСН, было бы проще.
Я бы на вашем месте сдала нулевку по НДС за 1 квартал и 3-НДФЛ. Но не гарантирую, что налоговики не попросят у вас нулевки по НДС за другие кварталы. Проблема в том, что НДС сдают только электронно. Вы патент получали в той же налоговой, в которой зарегистрированы?
Спасибо за ответ. На УСН перешли только с 2022г.
Да, патент получали в той же налоговой.
Проблема в том, что у ИП нет ключа элект подписи. Штраф за несданную декларацию НДС 1000руб, оформить ключ и отправить отчетность через оператора гораздо дороже.
В вашей ситуации следующая тонкость.
Во-первых, хорошо, что у вас все в одной налоговой (и патент, и регистрация ИП), значит, они точно увидят, что вы на патенте и, скорее всего, требовать нулевки по ОСНО за время вашего патента не будут.
Теперь о декларациях, когда у вас не было патента. За непредставление декларации налоговики могут заблокировать расчетный счет в течение 3 лет. Это если вы вообще не сдадите.
Может нам упрощенную декларацию подать за 1 кв 21г ( по НДС) - правда сроки уже прошли... но это лучше, чес ничего.
Одно из условий подачи единой упрощенной декларации - отсутствие движения денежных средств по кассе и расчетнику. Вы хотите сдавать ЕУД за 1 квартал 2021 года, но у вас, как я поняла, в 1 квартале 2021 года (с конца февраля) уже пошла деятельность и появилось движение денег. Поэтому, боюсь, что вариант с ЕУД не подходит.