Здравствуйте. Открыл ИП в конце ноября 2016 года и тут же открыл банковский счет, т.к. происходила реорганизация (партнеры вышли из бизнеса), но по банальному незнанию не перешёл на ЕНВД, а банально ждал пока открою магазин, который открылся 13 февраля 2017 года (но работа велась онлайн, были платежи через терминал) получается всё это время я находился на ОСНО и были движения по счету! Но в феврале мой счёт заблокировал ФНС за несвоевременную подачу НДС. Я опять же по не знанию, сдал 0 декларацию НДС и 3НДФЛ за 2016 и 16 год. А как же быть с движениями по счету? ФНС их не заметила или не увидела? И как быть в данной ситуации?
или
Задать вопрос
ЕНВД + НДС
Я думаю, что вы должны представить в ИФНС уточненные декларации. Уточненка подается, если вы выявили в ранее представленной декларации ошибки, либо недостоверные или неточные сведения, приведшие к занижению суммы налога к уплате (п. 1 ст. 81 НК РФ, Письмо ФНС России от 14.11.2016 N ЕД-4-15/21472@).
Важный момент: к уточненной декларации следует приложить сопроводительное письмо, где пояснить причину, по которой подается корректирующая отчетность (ст. 88 НК РФ). Бланк такого документа официально не утвержден. Поэтому его можно составить в произвольной форме
Так как по результатам уточненного расчета вы должны доплатить налог, также приложите копии платежек на перечисление налоговой недоимки и пеней за просрочку платежа. Сумму недоимки по налогу и пеням перечисляют отдельными платежными документами, так как для налогов, штрафных санкций и пеней установлены разные КБК.
Если уточненная декларация представлена после истечения срока уплаты налога, но при этом вы перечислили в бюджет недостающую сумму налога и пени, то штраф не назначается (п. 4 ст. 81 НК РФ)
А при блокировке счета, ФНС не увидела движений? вот тут у меня непонимание, по идее они мне должны указать на это так ведь?
А как было дело с блокировкой счета? Вам пришло требование прислать декларацию? Еще вопрос, в каком месяце была блокировка счета?
Хуже будет, если налоговая сама выявит ваши движения на р/с и посчитает вам налог и сумму штрафа. Штраф 20% от суммы налога п. 1 ст. 122 НК РФ. Это если неуплата неумышленная, а если умышленная, то штраф вырастет вдвое. Оно вам надо?
http://nalog-nalog.ru/nds/uplata_nds/kakaya_otvetstvennost_za_nesvoevremennuyu_uplatu_nds/ -вот статья касательно штрафов по НДС, здесь все подробно описано.
Можно, конечно, уповать на то, что налоговая не заметит.... Посчитайте, если сумма штрафа и пеней для вас невелика, то можете поставить эксперимент и не платить налог :))
Счет заблокировали, получил письмо из ФНС о несвоевременной подаче НДС. Пошел сдал нулевку НДС и 3НДФЛ, после подошел прямо к инспектору, который был указан в письме, показал нулевки и блокировку сняли в тот же день, а далее просто согласился со штрафом и оплатил 500 рублей. С тех пор всё. Но я переживал, что они увидят движения, но ничего нет.
Я думаю, что ваш инспектор не особо и смотрел то вашу декларацию. Если все это было недавно, то еще посмотрит и тогда от штрафа не отвертитесь. Заблокировали счет не потому что вы не заплатили налог, а потому что не подали декларацию. Это вы исправили. Дальше они будут камералить вашу декларацию. Поэтому лучше все-таки подать уточненку.
Делаете расчет налога, как вам правильно Роман написал и расчет пени. Уплачиваете налог на один КБК, пени - на другой КБК. После этого заполняете уточненку и все. Вы можете спать спокойно.
Расчет осуществлялся следующим образом:
Размер пени = Налог * Число дней просрочки * 1/ 300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Ну их такие эксперименты по неуплате. Как говорили ранее у нас форум для правильных бухгалтеров, поэтому Sergeyshka готовьте уточненки, уплачивайте налог и пени и сдавайтесь в лапы наших доблестных работников фискальных органов.
я так и хочу сделать! ) Но саму процедуру вот немного бы поподробнее понять. Я сперва считаю НДС 18% и 3НДФЛ 10% и оплачиваю их на один кбк, и так же считаю пени и тоже оплачиваю на другой кбк и только после этого сдаю уточненку и пояснения, правильно?
Почему 3НДФЛ 10%? У нас подоходный налог 13%. Вам нужно сначала рассчитать налоги, уплатить их на соответствующие КБК (для разных налогов они разные), то же самое нужно сделать и в отношении пени и также уплатить на разные КБК (по соответствующим налогам), а потом сдать уточненные налоговые декларации вместе с пояснением причин их сдачи.
А что нужно писать в пояснениях?
Напишите, что вами были допущены арифметические или технические ошибки и поэтому вы представляете уточненку.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение