Я, физ. лицо заключил договор купли-продажи с организацией по продаже ноутбука. На руках имею подписанный обеими сторонами документы: договор и акт приема-передачи. Деньги мне перевели. В организации мне сказали, что мне потребуется заплатить налог, как это сделать?
P.S. Ничерта не смыслю во всех делах связанных с бумажной волокитой. Поэтому прошу объяснить пожалуйста подробно.
Добрый день!
Продажа состоялась в 2021 году? Какова стоимость ноутбука?
Ситуация такая: вы должны подать декларацию 3-НДФЛ и указать в ней доход в виде доходов от продажи ноутбука, но если стоимость ноутбука менее 250 000 рублей, то налога к уплате не будет, так как вам положен вычет в сумме 250 000 рублей за налоговый период (если вы более ничего не продавали и не продадите в 2021 году).
В декларации вы отразите вычет и налог к уплате будет 0.
По идее налоговую декларацию подают до 30 апреля следующего года.
Фалангард, Вы получили полную стоимость или за минусом НДФЛ? Уведомлений об уплате НДФЛ Вам не приходило?
Вот я и не пойму, по ИНН никаких задолжности нет. Получается никаких деклараций не требуется подавать?
Если Вы получили всю стоимость ноутбука и уведомлений Вам не приходило, значит покупатель сделал все правильно. Я встречала таких, что подавали уведомления или удерживали НДФЛ.
В общем случае при продаже физическим лицом принадлежащего ему движимого имущества у него возникает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.
В соответствии с пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 228 НК РФ физические лица, получившие доходы от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, должны самостоятельно исчислить (в порядке, установленном ст. 225 НК РФ) и уплатить в бюджет НДФЛ с данного дохода, за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 НК РФ (когда такие доходы не подлежат налогообложению).
П. 17.1 ст. 217 НК РФ предусмотрено освобождение от обложения НДФЛ доходов, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, за соответствующий налоговый период от продажи в частности имущества, не относящегося к недвижимому, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Из вышеприведенной нормы следует, что при продаже физическим лицом собственного имущества (например, как у Вас ноута) облагаемый НДФЛ доход возникнет в том случае, если продаваемое имущество на момент продажи находится в собственности физического лица менее трех лет.
Нормы НК РФ не содержат пояснений, каким образом налогоплательщик может подтвердить то, что проданное имущество принадлежало ему три года и более.
По мнению специалистов Минфина России (письмо от 06.10.2011 № 03-04-05/3-710), документами, подтверждающими нахождение имущества в собственности налогоплательщика, могут, в частности, являться платежные документы на оплату приобретенного имущества (чеки, квитанции, платежные поручения и т.п.). При этом не может рассматриваться в качестве документа, подтверждающего срок владения имуществом, акт осмотра, составленный самим налогоплательщиком.
В письме Минфина России от 30.08.2011 № 03-04-05/6-616 сделан вывод о том, что в случае невозможности подтверждения срока нахождения продаваемого имущества в собственности налогоплательщика доходы, полученные от продажи налогоплательщиком принадлежащего ему имущества, подлежат обложению НДФЛ в общем порядке.
В данном случае Вы на основании п. 3 ст. 210, пп. 1 п. 1, пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ вправе воспользоваться налоговым вычетом в размере дохода, полученного от продажи принадлежащего Вам ноутбука в размере 20700р, поскольку полученный доход не превышает в целом предельную сумму, установленную законом (250 000 руб.).
В абзаце 3 п. 3 ст. 210 НК РФ указано, что если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов (в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13%, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю. Следовательно, в этом случае НДФЛ не уплачивается.
В силу п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ по окончании налогового периода налогоплательщики (физические лица), самостоятельно исчисляющие НДФЛ (в частности, лица, получившие доход от продажи собственного имущества (за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению)), обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.
Таким образом, в вашем случае Вам необходимо не позднее 30 апреля этого года, подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. На основании п. 7 ст. 220 НК РФ в подаваемой декларации налогоплательщик может заявить свое право на имущественный налоговый вычет (в данном случае в размере дохода от продажи ноута, не превышающего 250 000 рублей).
Я получил полную стоимость 20700 руб.
Что касаемо уведомления об уплате НДФЛ в какой форме оно представляется в электронном или бумажном виде? Если в бумажном, как понимаю оно должно прийти согласно адресу регистрации в паспорте. По настоящее время я проживаю по фактическому адресу, по информации от родителей уведомлений никаких не приходило. Как быть в этой ситуации.
Есть ли возможно подать декларацию из дома, не посещяя инстанции? Существует программа "Декларация 2020", но как ей пользоваться не умею.
Налог вы платить не должны, никаких уведомлений ждать от инспекции не надо.
Вы можете скачать актуальную форму 3-НДФЛ в статье КонсультантПлюс. Там есть бесплатный пробный доступ на пару дней. Заполните ее на бумаге и отправьте по почте с уведомлением о вручении и описью. Пусть у вас будет документ, что вы декларацию подали.
Сомневаетесь в том, как верно заполнить декларацию, обратитесь к специалисту. Важно указать в декларации доход и вычет, чтобы не пришлось из-за некорректно заполненого документа попадать на пени.
Фалангард, Вам нужно подать декларацию 3-НДФЛ за 2020 год. Платить налог не нужно (если у Вас больше нет доходов), т к в итоге налог получится 0 из-за вычета. Очень удобно заполнять декларацию на сайте налог ру в личном кабинете физического лица. Посмотрите скрин – я там выделила как туда зайти. В личный кабинет можно зайти просто, если у Вас есть доступ на гос.услуги. На налог ру Вы заполните и отправите сразу декларацию. Это удобно и не сложно. И не надо ничего печатать, никуда идти. Если будут сложности с заполнением – пишите, поможем. Только фотки, с чем проблема, приложите. Так быстрее разберемся.
