Здравствуйте!
Извините, что сейчас буду спрашивать глупости, но я не бухгалтер совершенно. Ситуация сложилась так, что сейчас мне необходимо оприходовать автомобиль, купленный в лизинг.
Сумма лизинговых платежей по договору составляет 4 160 064,72 (в т.ч. НДС)
Комиссия за организацию сделки - 61 820,93 (в т.ч. НДС)
Авансовый платеж - 726 528,00 (в т.ч. НДС)
Сумма ежемесячного платежа - 95 376,02 (в т.ч. НДС)
Выкупная стоимость 1 000,00 (в т.ч. НДС) по окончания срока лизинга
Остаточная стоимость автомобиля по ОС-1 от лизингодателя - 2 752 000,00 срок использования 36 месяцев
Так же мы оплатили ОСАГО в размере - 16 300,80 без НДС и КАСКО - 162 147,84
Прошу помочь пошагово оприходовать данный автомобиль:
Начнем со списаний, авансовый платеж Дт 76.09 Кт 51 правильно?
На какие счета отнести страховки ОСАГО и КАСКО и комиссию за организацию сделки?
Далее, как принять сам предмет лизинга?
ОС-поступление товаров и услуг-оборудование-добавить новый, так?
А дальше? По какой цене принимать и как, на какие счета приходовать, как принять к учету ОС и начислить амортизацию, так же в программе 8.2 есть регистрация транспортного средства-надо ли там что-то прописывать?
1С Бухгалтерия предприятия (базовая) 2.0 (2.0.66.85)
Как оприходовать лизинговый автомобиль на баланс лизингополучателя в 1С Бухгалтерия предприятия (базовая) 2.0?
1. Списание аванса с р/с:
Банк и касса – Банк – Банковские выписки – Списание с расчетного счета - проводка у вас верная.
2.Регистрация счет-фактуры на аванс:
Жмем кнопку «Создать» на основании вверху документа Списание с расчетного счета, выбираем счет-фактуру.
3. Оприходование автомобиля на баланс:
ОС и НМА – Поступление основных средств – Поступление в лизинг
Вы не уточнили из чего согласно договору у вас формируется первоначальная стоимость для БУ
Проводки: Дт08.4 Кт.76 – поступление авто –( 4 160 064,72 +1000)/120/100= 3467553,93
Дт 76 ссч по НДС Кт 76 = (4160064,72+1000)/120х20= 693510,79
Далее:
ОС и НМА – Поступление основных средств – Принятие к учету ОС.
Тут уж формируется проводка ДТ 01 Кт 08. - 43467553,93 руб.
Тем же документом приходуете его на счет налогового учета но по стоимости, указанной лизингодателем - 2 752 000 руб.
Там же формируется специальный счет для программы, на котором учитывается разница между налоговой и бухгалтерской оценкой.
4. На лизинговые платежи:
Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные) – кнопка Поступление – Услуги лизинга.
В бухучете лизинговые платежи не относятся на расходы, а учитываются по дебету 76 на отдельный субсчет. То есть ДТ 76 ССЧ расчётов с контрагентом. Кт 51
Дальше начисляете платежи ежемесячно пока дело не дойдет до полного выкупа.
*Вы не уточнили из чего согласно договору у вас формируется первоначальная стоимость для БУ - скажите, что именно я должна посмотреть в договоре?
Что входит в состав первоначальной стоимости: только лизинговые платежи или лизинговые + выкупная, у вас скорее всего второй вариант.
А еще нам после счет-фактуры на аванс на сумму 726 528,00 выдали сначала авансовую счет-фактуру на дату платежа, а на днях на эту сумму выдали счет-фактуру с реализации так сказать (могу немного неверное написать сейчас). Могу ли я не принимать авансовую счет-фактуру, а принять этим месяцем уже с реализации. на какие счета приходовать расходы на страховки? 60 оставлять?
Нет не можете. https://nalog-nalog.ru/nds/nalogovaya_baza_nds/kakoj_obwij_poryadok_ucheta_nds_s_avansov_poluchennyh/ - посмотрите здесь ,что делать со счетами фактурами на аванс.
Если, по договору лизинга Лизингополучатель уплачивает Лизингодателю авансовый платеж, то Лизингополучатель имеет право принять НДС к вычету с авансового платежа , если имеет счет-фактуру от Лизингодателя (п. 12 ст. 171НК РФ).На суммы лизинговых платежей Лизингодатель выставляет счет фактуру, в которую входит зачет аванса( на условиях, указанных в договоре) и лизинговый платеж за месяц. Нужно по мере оплаты лизинговых платежей, определить какая их сумма идет в зачет аванса , и восстанавить НДС, ранее предъявленный к вычету в отношении авансового платежа ( п. 3 ст. 170 НК РФ).