Получили аванс к платируемой реализации без НДС (продажа за пределами РФ). Спустя год товар был...

NataliiaNNN
Постоянная ссылка #

Здравствуйте!

Получили аванс к платируемой реализации без НДС (продажа за пределами РФ). Спустя год товар был изготовлен и т.к. покупятель не смог забрать его за пределами РФ, договорились, что мы ввезём его на себя и растаможим и, соответственно исчислили НДС 20% с реализации уже в текущем периоде (подписали доп.соглашение о том, что мы будем ввозить и таможить). Т.к. в моемент получения частичной предоплаты плнировалась реализация без НДС, то НДС не исчислен и в книге продаж не отражен. Нужно ли начислять НДС с аванса и в каком периоде? Подписание допсоглашения и реализация прошли в одном и том же налоговом периоде по НДС. Подскажите, пожалуйста. Очень бы не хотелось сдавать уточненку за прошлый год, тем более, что в тот мемент ситали, что реализация будет без НДС.

Дикий Бухгалтер
Постоянная ссылка #

NataliiaNNN, если из документооборота и отношения сторон нельзя сделать вывод, что Вы позиционировали продажу НДС как происходящую за пределами РФ намеренно - чтобы избежать уплаты НДС,

то мое мнение - НДС с аванса надо начислять с момента изменения намерений сторон, т.к. это, по сути, новая сделка, а не исправление ошибки.

Проще говоря - за прошлый год при таких обстоятелльствах корректировать не нужно.

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение