Наша правовая форма ИП на 6%, и мы являемся добровольными плательщиками НДС.
Отгрузка происходит: или в декабре 2024г. или в январе 2025г., НО с клиентами согласована пост оплата (в течении 30 дней с момента отгрузки), счет был выставлен с НДС 20%. При условии, что выбрано налогооблажение по НДС 5%, Сколько мы должны заплатить налог? Надо ли к данной сумме налога добавлять эти 5%?
Наша правовая форма ИП на 6%, и мы являемся добровольными плательщиками НДС. Отгрузка происходит:...
Добрый день!
Вам сначала надо определиться со ставкой НДС: это будет 5% или 20%?
Здравствуйте, 5%
Нужны подробности.
Вы пишете, что являетесь добровольными плательщиками НДС. Логично, так как упрощенцы НДС не уплачивают. То есть вы пошли на уступки контрагенту и выставили 20% НДС.
С 2025 года вы будете обязаны платить НДС? И вы выбираете и имеете право на ставку 5%? Контрагент согласен на эту ставку?
Уплатить вы должны сумму, соответствующую вашей ставке. Как вы сформируете окончательную цену - дело договоренности между вами и контрагентом. Будет ли цена уменьшена из-за снижения ставки или оставлена на прежнем уровне - как договоритесь.
В этом году превысили лимит 60 миллионов.
В следующем скорее всего выберем 5%. Вы считаете что нельзя будет делать счета по ставке 20% ?
Будет тоже самое, просто налогов больше заплатим. ИФНС будет против?
В этом же году на УСН мы могли выставлять счета +20% НДС, и переводили этот ндс в налоговую
Если вы в 2024 году превысили лимит в 60 млн рублей, вы обязаны будете платить НДС. При этом как упрощенцы вы можете выбрать льготные ставки 5% или 7% (в зависимости от размера дохода в 2024 или в 2025 году) без права на вычет. При выборе льготной ставки вы обязаны будете ее применять в течение 12 налоговых периодов, если, конечно, не нарушите условия ее применения. Или можете применять ставку 20% и иметь право на вычет. Подробный материал по выбору упрощенцами ставки НДС здесь.
Нельзя выставлять счета в среду с НДС 5%, в пятницу с НДС 20%, а в понедельник, с таким НДС, какой на кубике выпадет. Не будет то же самое в 2025 году, порядок исчисления НДС для упрощенцев изменился. Освобожденные от НДС упрощенцы по-прежнему могут выставлять НДС 20% (а не такой, какой захотят), но не имеют права на вычет.
Хорошо, а как с текущей поставкой быть?
Продажа - 1 000, выставили за 1 200 с НДС 20%. Отгрузка в январе-феврале 2025.
Нужно будет уплатить - 60 усн и 200 НДС ?
Или 57,18 - 5% НДС и 1142,82 * 6% - УСН ? Но это как-то странно и НДС не сойдется у нас и клиента.
И как правильно оформить УПД?
По отгрузкам 2025 года вам надо выставлять тот НДС, который вы выбрали.
Если вы выбрали 5% НДС, вы должны выставить УПД со ставкой НДС 5%. Как вы договоритесь по цене со своим поставщиком - ваше дело. Изменить договоры лучше в конце года, заключить к ним дополнительные соглашения, где прописать условие про НДС с 2025 года. Как это сделать, можно почитать в статье.
Если у вас будет ставка НДС 5%, то уплачивать 20% не надо. В теории, если ваша цена 1000 рублей, то цена с НДС будет 1050 (50 рублей НДС 5%). С переплатой можете поступить, как угодно: вернуть или зачесть в счет будущих поставок. Надеюсь, вы с перечисленных вам авансов НДС не исчисляли?
Можете оставить старую цену 1200. Тогда НДС будет 57,18. Но согласен ли будет ваш покупатель на такой финт?