Наша правовая форма ИП на 6%, и мы являемся добровольными плательщиками НДС. Отгрузка происходит:...

ВикторияPromTehnolog
Постоянная ссылка #

Наша правовая форма ИП на 6%, и мы являемся добровольными плательщиками НДС. 
Отгрузка происходит: или в декабре 2024г. или в январе 2025г., НО с клиентами согласована пост оплата (в течении 30 дней с момента отгрузки), счет был выставлен с НДС 20%. При условии, что выбрано налогооблажение по НДС 5%, Сколько мы должны заплатить налог? Надо ли к данной сумме налога добавлять эти 5%?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день! 

Вам сначала надо определиться со ставкой НДС: это будет 5% или 20%? 

ВикторияPromTehnolog
Постоянная ссылка #

Здравствуйте, 5%

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Нужны подробности.

Вы пишете, что являетесь добровольными плательщиками НДС. Логично, так как упрощенцы НДС не уплачивают. То есть вы пошли на уступки контрагенту и выставили 20% НДС.

С 2025 года вы будете обязаны платить НДС? И вы выбираете и имеете право на ставку 5%? Контрагент согласен на эту ставку? 

Уплатить вы должны сумму, соответствующую вашей ставке. Как вы сформируете окончательную цену - дело договоренности между вами и контрагентом. Будет ли цена уменьшена из-за снижения ставки или оставлена на прежнем уровне - как договоритесь. 

AlexP
Постоянная ссылка #

В этом году превысили лимит 60 миллионов.

В следующем скорее всего выберем 5%. Вы считаете что нельзя будет делать счета по ставке 20% ?

Будет тоже самое, просто налогов больше заплатим. ИФНС будет против?

В этом же году на УСН мы могли выставлять счета +20% НДС, и переводили этот ндс в налоговую

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Если вы в 2024 году превысили лимит в 60 млн рублей, вы обязаны будете платить НДС. При этом как упрощенцы вы можете выбрать льготные ставки 5% или 7% (в зависимости от размера дохода в 2024 или в 2025 году) без права на вычет. При выборе льготной ставки вы обязаны будете ее применять в течение 12 налоговых периодов, если, конечно, не нарушите условия ее применения. Или можете применять ставку 20% и иметь право на вычет. Подробный материал по выбору упрощенцами ставки НДС здесь.

Нельзя выставлять счета в среду с НДС 5%, в пятницу с НДС 20%, а в понедельник, с таким НДС, какой на кубике выпадет. Не будет то же самое в 2025 году, порядок исчисления НДС для упрощенцев изменился. Освобожденные от НДС упрощенцы по-прежнему могут выставлять НДС 20% (а не такой, какой захотят), но не имеют права на вычет. 

AlexP
Постоянная ссылка #

Хорошо, а как с текущей поставкой быть?

Продажа - 1 000, выставили за 1 200 с НДС 20%. Отгрузка в январе-феврале 2025.

Нужно будет уплатить - 60 усн и 200 НДС ?

Или 57,18 - 5% НДС и 1142,82  * 6% - УСН ? Но это как-то странно и НДС не сойдется у нас и клиента.

И как правильно оформить УПД?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

По отгрузкам 2025 года вам надо выставлять тот НДС, который вы выбрали.

Если вы выбрали 5% НДС, вы должны выставить УПД со ставкой НДС 5%. Как вы договоритесь по цене со своим поставщиком - ваше дело. Изменить договоры лучше в конце года, заключить к ним дополнительные соглашения, где прописать условие про НДС с 2025 года. Как это сделать, можно почитать в статье

Если у вас будет ставка НДС 5%, то уплачивать 20% не надо. В теории, если ваша цена 1000 рублей, то цена с НДС будет 1050 (50 рублей НДС 5%). С переплатой можете поступить, как угодно: вернуть или зачесть в счет будущих поставок. Надеюсь, вы с перечисленных вам авансов НДС не исчисляли? 

Можете оставить старую цену 1200. Тогда НДС будет 57,18. Но согласен ли будет ваш покупатель на такой финт? 

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение