Помогите пожалуйста разобраться организация на УСН.будем планируем опставлять в Беларусь клюшки...

Галина М
Постоянная ссылка #

Здравствуйте, помогите пожалуйста разобраться

организация на УСН.
будем планируем опставлять в Беларусь клюшки (Российского производства)
какая будет ставка НДС? и какую отчетность нужно сдавать?

Спасибо!

Главбух_Елена
Постоянная ссылка #

Сама я экспортом не занимаюсь, поэтому не очень сильна в данном вопросе. Но могу порекомендовать для просмотра этот материал. Надеюсь, информация из него окажется Вам полезной.

Марина Озерова
Постоянная ссылка #

Здравствуйте, вы в 2024 году планируете экспортировать в Беларусь? Если да, то вы не плательщик НДС, поэтому подтверждать нулевую ставку НДС при экспорте не нужно, подавать документы в налоговую для обоснования ставки 0% тоже не надо.

Такие выводы поддерживает Минфин в своем письме от 22 ноября 2021 г. № 03-07-08/94080.

А вот с 2025 года все лица на УСН становятся плательщиками НДС.

 

Галина М
Постоянная ссылка #

Спасибо большое, да в 2024 экспортируем,  но мы не переваливаем за 60млн в этом, все равно в 2025 нужно будет отчитываться?

Марина Озерова
Постоянная ссылка #

Думаю, да, нужно будет отчитываться. Так как с 01.01.2025 вы все равно будете плательщиком НДС (несмотря на освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ). По экспорту - нулевая ставка и по общим правилам ее нужно подтверждать.

Perito
Постоянная ссылка #

Почему вы думаете, что освобожденным от НДС нужно будет подтверждать нулевую ставку? У них вся реализация "без НДС" и декларацию по НДС они не сдают. У них НДС в принципе нет, откуда нулевая ставка?

Марина Озерова
Постоянная ссылка #

На самом деле, вопрос неоднозначный. Если читать буквально п. 3 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (приложение N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе) (Астана, 29 мая 2014 г.), в котором указано на применение нулевой ставки при экспорте товаров и отсутствуют положения о применении национального законодательства РФ (вот при наличии  такой оговорки и можно было бы сказать, что раз в РФ есть освобождение по ст. 145 НК РФ, то нулевая ставка НДС при экспорте и не применяется), можно сделать вывод о том, что при экспорте ставка 0% применяется и при освобождении от НДС по ст. 145 НК РФ. Но здесь можно рассуждать и спорить. То есть соотносить нормы международного соглашения и российского законодательства.

Сделаем такой материал на нашем портале. Отразим позицию чиновников.

И в этой теме дадим ссылку на такой материал.

 

Perito
Постоянная ссылка #

Так и про УСН с ПСН в договоре о ЕАЭС ничего не сказано, однако ж никому не приходило в голову требовать у упрощенцев подтверждения 0% НДС вне зависимости от направления экспорта: в ЕАЭС или другие страны.

Марина Озерова
Постоянная ссылка #

Потому что до 2025 года лица на УСН не являются плательщиками НДС, поэтому такой вопрос не возникает в принципе. А вот с 2025 года они будут плательщиками НДС.

Perito
Постоянная ссылка #

Они не являются плательщиками по российскому НК. Вы же ссылаетесь на договор о ЕАЭС, в котором нет отсылок к национальному законодательству.

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение