Есть ИП. При налоговый проверке выяснилось что у ИП нет документальных подтвержденных затрат. Есть только неподтвержденные профессиональные затраты и полученные НДС от покупателей. Как исчислить налоговую базу в этом случае, то есть по рентабельности? Если по рентабельности то надо ли уменшить получаемый рентабельность на сумму НДС?
Спасибо.
Добрый день!
Вам следует исключить из доходов полученные суммы НДС, получившуюся сумму уменьшить на 20% и от этого результата рассчитать 13%. Ну или 15%, в зависимости от получившегося результата налоговой базы.
А почему ндс должен исключиться до определения рентабельности?
Вам надо рассчитать налоговую базу по НДФЛ с применением профессиональных вычетов? Вы являетесь плательщиком НДС? У вас нет освобождения от его уплаты?
Да, ИП является плательщиком НДС. Затраты документально не подтверждены, только НДС есть полученные от покупателей. Надо определить налоговую базу по НДФЛ.
Вопрос: НДС исключить до вычисления рентабельности или сперва рентабельность потом НДС?
Никак не могу взять в толк, каким образом в рассматриваемом вопросе задействована рентабельность.
При расчете НДФЛ у ИП на ОСНО из суммы доходов исключается НДС согласно ст. 248 НК РФ.
а как надо вычислить налоговую базу?
В своем самом первом сообщении я вам написала.
Вам следует исключить из доходов полученные суммы НДС, получившуюся сумму уменьшить на 20% и от этого результата рассчитать 13%. Ну или 15%, в зависимости от получившегося результата налоговой базы.