Возник вопрос касаемо проводки по НДС для чайников. Подскажите пожалуста для меня - чайника как...

Вопрос по теме Проводки по НДС для чайников

Ник2024 7 мая 2024 10:41

Здравствуйте. Возник вопрос касаемо проводки по НДС для чайников. Подскажите пожалуста для меня - чайника как отразить проводки по НДС (начислению и перечислению). Ничего по этому налогу не понимаю, поэтому и задаю вопрос про НДС в бухгалтерском учете (для чайников).

Наша школа выставляет счета-фактуры компании ОАО "Вымпелком" за размещение оборудования на кровле здания на сумму 8260,00 руб., в т.ч. НДС 1377,00. Какие тут должны быть проводки НДС в бухгалтерском учете (поясните для чайников) ???

Ответить

Владислав Зубков Эксперт НН 7 мая 2024 10:49

Постоянная ссылка #

Здравствуйте. Если у вас частная школа, а не госучреждение, то в вашем случае проводки такие:

Дт 62.1 Кт 90.1 - 8260
Дт.90.3 Кт 68-НДС - 1377

С 2023 г. введен Единый налоговый платеж (ЕНП). По мере списания средств, уплаченных в качестве ЕНП, на погашение обязанности по уплате НДС делается проводка по кредиту счета 68, субсчет "ЕНП", и дебету счета 68, субсчет по учету расчетов по НДС.

В вашем случае это будет:

Дт 68-НДС Кт 68-ЕНП - 1377 - отражено списание ЕНП в счет погашения обязанности по уплате НДС.

Дт 68-ЕНП Кт 51 - 1377 - перечисление ЕНП с расчетного счета школы.

Ответить

Ник2024 7 мая 2024 10:50

Постоянная ссылка #

Дело в том, что у меня бюджетное учреждение. Какими будут проводки в бюджете?

Ответить

Владислав Зубков Эксперт НН 7 мая 2024 11:00

Постоянная ссылка #

Тогда проводки будут такими:

Дт 205ХХ Кт 40110 - на сумму выставленного акта (8260);
Дт 40110 Кт 30304 - на сумму НДС (1377).