Здравствуйте! ИП без работников на УСН + Патент. В 2023году ежеквартально оплачивал фиксированные взносы по 11460,50. Сумма патента в 1 кв. 10356, во 2кв. 10471, в 3кв. 10586, в 4кв. 10586. Подавали на уменьшение патента в каждом квартале на полную сумму патента. На оставшуюся сумму фиксированных взносов ИП имеет право уменьшить налог по УСН. (в 1кв. осталось 1104,50; во 2кв. осталось 989,50) Налог УСН в 1кв. нет, во 2кв. 9000, в 3 кв. нет, в 4кв. 8000. Налог УСН за 2кв. заплатил полностью, без уменьшения, 9000руб.
1) Можно ли сейчас в декларации поставить взносы на уменьшение за полугодие? т.е. налог в декларации будет меньше, чем заплатили, а разницу вернуть на ЕНС.
2) Уменьшить УСН за 2 квартал можно только на сумму остатка фикс.взносов 2го квартала (989,50) или на сумму 1кв.+ 2кв. (1104,50+989,50) ?