Открыл ИП УСН 6% с 20.06.18, за 2018г оплатил взносы ОМС, ОПС 17 000 руб, работаю в фирме по...

Вопрос по теме налог УСН 6%

Алтай 5 апреля 2019 08:03

Здравствуйте, открыл ИП УСН 6% с 20.06.18, за 2018г оплатил взносы ОМС, ОПС 17 000 руб, работаю в фирме по договору, за этот период они прислали акт сверки на сумму 228 000 руб-моё вознаграждение, вознаграждение переводили на личную карту, расчётнрго счёта нет, на карту поступали и другие деньги. Вопрос: сколько налогов нужно оплатить, пример расчёта, если можно.Ещёмомент взносы ОПС и ОМС за 2018 г заплатил в 2019 с пенёй Спасибо

Ответить

Валентина Казакова 5 апреля 2019 09:58

Постоянная ссылка #

Здравствуйте. Сначала приведу вам пример. ИП Загорулькин Петр Анисимович заработал:

за 1 квартал 2018 года - 50 000 рублей;

за полугодие 2018 года -100 000 рублей

за 9 месяцев 2018 года – 150 000 рублей

за 2018 год – 228 000 рублей.

Страховые взносы :

ОМС – 5 840 руб., ОПС- 26 545 рублей. Итого 32 385 рублей. Делим на 4 квартала. Получаем по 8096 рублей в квартал.

Вот теперь считаем авансы по УСН.

За 1 квартал авансовый платеж составит: 50 000 *0,06 = 3000 рублей. Их можно уменьшить на уплаченные страховые взносы ИП в полном размере (8096 рублей), так как ваше ИП без работников. То есть к уплате у вас будет 0.

За полугодие авансовый платеж составит: 100 000* 0,06 = 6000 рублей. Вычитаем страховые взносы (16 192 рублей), получаем снова 0 к уплате.

За 9 месяцев авансовый платеж составит: 150 000 * 0,06 = 9000 рублей. Вычитаем страховые взносы (24 288 рублей) и снова получаем 0 к уплате.

Рассчитаем УСН-налог за 2018 год: 228 000 *0,06 = 13 680 рублей. Из них мы вычитаем страховые взносы, уплаченные за год (26 545 рублей). Получаем снова 0 к уплате. То есть за счет налогового вычета вы ничего не должны платить.

Вы в вашем случае, так понимаю, что решили заплатить 17 000 рублей во втором квартале и этим ограничиться. Больше взносы не платить. То есть у вас по итогам года получится та же самая ситуация: рассчитаем УСН-налог за 2018 год: 228 000 *0,06 = 13 680 рублей. Из них мы вычитаем страховые взносы, уплаченные за год (17 000 рублей). Получаем снова 0 к уплате. Оставшиеся взносы, которые вы не оплатили за 2018 году, вы заплатили в 1 квартале 2019 года. Соответственно их при расчете налога за 2018 год вы не учитываете, вы их учтете при расчете налога за 2019 год. Это законодательство разрешает.

По поводу других поступлений на карту, то вы их при расчете дохода по УСН не учитываете, потому что это не доход от вашей предпринимательской деятельности. Вы должны вести КУДиР. Вот то, что вы там указали, как доход в ней, то и учитывайте при расчете УСН-налога.

https://nalog-nalog.ru/kal_kulyator_usn/- очень хороший калькулятор для расчета УСН-налога.
https://nalog-nalog.ru/usn/usn_dohody/kakie_dohody_priznayutsya_uchityvayutsya_pri_usno/ - подробная статья о том, какие доходы нужно учитывать на УСНО.

Напомню также, чтобы вы проверили ставку УСН в вашем регионе. Не во всех регионах она составляет 6%.

Ответить

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение