Подскажите пожалуйста, оплата прошла в 29.03., а отгрузка 1.04. надо ли выписывать с/ф на авнас?
или
Задать вопрос
Подскажите пожалуйста, оплата прошла в 29.03., а отгрузка 1.04. надо ли выписывать с/ф на авнас?
Вопрос по теме С/Ф на аванс
Добрый день!
Да, конечно, в 1 квартале необходимо выписать счет-фактуру на аванс.
Можно поспорить, нужно ли выписывать счет-фактуру на аванс, если отгрузка произошла в течение 5 дней с момента аванса. Еще можно найти аргументы не выписывать счет-фактуру, если аванс и отгрузка прошли в одном налоговом периоде. Но у вас ситуация однозначная, так как аванс и отгрузка приходятся на разные кварталы.
Да, конечно, в 1 квартале необходимо выписать счет-фактуру на аванс.
Можно поспорить, нужно ли выписывать счет-фактуру на аванс, если отгрузка произошла в течение 5 дней с момента аванса. Еще можно найти аргументы не выписывать счет-фактуру, если аванс и отгрузка прошли в одном налоговом периоде. Но у вас ситуация однозначная, так как аванс и отгрузка приходятся на разные кварталы.
Добрый вечер! В течении 5 ти дней с момента предоплаты была отгрузка. В этом случае , выписывают авансовый счет или можно обойтись без него? Спасибо
Можете обойтись без него, если все попадает на один налоговый период. Марина Бух вроде по-русски это написала в посте перед Вашим вопросом.
Елена, вы прямо на грани обиды свой ответ дали. Если внимательно вчитаться в буквы, то станет ясно.
Для ситуации, когда между датой поступления аванса и датой отгрузки прошло менее 5 дней или же аванс получен в том же периоде, в котором произошла отгрузка, НК РФ не предусматривает никаких исключений и особенностей в действиях поставщика. По мнению налоговых органов, вне зависимости от того, что в течение 5 календарных дней после получения налогоплательщиком НДС предоплаты производится отгрузка, счета-фактуры оформляются в двух экземплярах как на сумму полученной предоплаты, так и в момент отгрузки товаров (работ, услуг) в счет указанной предоплаты (письма ФНС России от 10.03.2011 N КЕ-4-3/3790, от 15.02.2011 N КЕ-3-3/354).
То есть я в своем ответе А-м-и-н-е была не права? Хорошо, признаю. А-м-и-н-а, выписывайте счета-фактуры на аванс в случаях поступления аванса и последующей в течение 5 дней за ним отгрузкой.
Добрый день! А-м-и-н-а, по данному вопросу Минфин и ФНС придерживаются противоположных точек зрения уже на протяжении многих лет. Постановление АС Северо-Кавказского округа от 07.07.2016 № Ф08-4155/2016, например, «позволяет» не считать авансом предварительную оплату отгрузки, которая прошла в том же налоговом периоде. Однако, безопаснее счет-фактуру на аванс выписать в любом случае, тогда претензий со стороны налоговой точно не будет. Кстати, эту тему мы уже обсуждали с вами здесь же на форуме https://forum.nalog-nalog.ru/nds/avansovye-scheta/
Вы там спрашивали, может ли придраться налоговая к отсутствию авансовых счетов-фактур. Если очень захочет, то может, я полагаю. Штраф по ст. 120 НК РФ 10 000, 30 000 рублей. То есть на вашем месте делать корректировку я все равно не стала бы, но вот выписывать авансовые счета-фактуры, как положено, начала бы.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение