Здравствуйте! ИП открыто в 4 квартале 2022г. Доходы соответственно только в 4 квартале. Страховые взносы уплачены в декабре (из расчета по дням). Налог 6% и 1% с 300тыс оплачены уже в январе 2023г, т.е. налог фактически не уменьшен на сумму страховых взносов за 4 кв, уплаченных в декабре. Подскажите пожалуйста, как заполнить строку 100 в разделе 1.1? И в разделе 2.1 строку 143, как сумму страховых взносов за 4 квартал или как сумму страховых взносов за 4 квартал и 1% с доходов сверх 300тыс? Но 1% оплачен уже в январе 2023....
или
Задать вопрос
ИП открыто в 4 квартале 2022г. Доходы соответственно только в 4 квартале. Страховые взносы уплачены...
Вопрос по теме В налоговой декларации УСН Доходы в разделе 1.1 какие суммы указывать, если не удалось снизить авансовый платеж за счет взносов?
Добрый день!
Работники есть? Если нет, тогда так.
В стр. 143 ставите сумму уплаченных в декабре взносов, но не более суммы исчисленного налога, указанного по стр. 133.
В стр. 100 указывате разницу между стр. 133 и стр. 143.
Взносы, уплаченные в 2023 году, учтете при расчете авансов 2023 года.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение