Всем привет. Ситуация следующая. Вновь созданное ООО на ОСНО приобрело в лизинг 3 ед техники условно за 15 млн.р. в т.ч. ндс 20%. 2,5 млн.руб. Купили допустим в апреле 2019. Деятельность началась только с момента покупки техники.
На сколько я понимаю декларацию за 2-й квартал нужно подать до 20 августа, за этот период исходящий ндс будет гораздо нижи входящего. Вопрос
1. Подавать ли мне на возмещение ндс с бюджета и каким лучше образом это возмещение сделать, перечислением на р/с или как? я вычитал что это возмещение можно использовать на будущие платежи, скажем так как предоплата за будущие налоги.
или
Задать вопрос
Всем привет. Ситуация следующая. Вновь созданное ООО на ОСНО приобрело в лизинг 3 ед техники...
Вопрос по теме НДС возврат
Добрый день!
Декларацию по НДС за 2 квартал 2019 года необходимо сдать не позднее 25 июля 2019 года.
У вас договор лизинга. Верно ли я поняла, что под 15 млн рублей вы имели в виду общую задолженность по договору лизинга, а не первые авансовые платежи? Если это так, то сразу 2,5 млн рублей НДС вы не имеете право принять к вычету. Вы эту сумму будете принимать к вычету частями, по мере уплаты лизинговых платежей и выставления вам лизинговой компанией счетов-фактур. Посмотрите, возможно, у вас и не будет НДС к возмещению при таком раскладе.
В любом случае, вы имеете право принимать НДС к вычету по счет-фактуре в течение 3 лет с момента получения товара (работ, услуг) . Не обязательно указывать его в том квартале, к которому относится счет-фактура.
Декларацию по НДС за 2 квартал 2019 года необходимо сдать не позднее 25 июля 2019 года.
У вас договор лизинга. Верно ли я поняла, что под 15 млн рублей вы имели в виду общую задолженность по договору лизинга, а не первые авансовые платежи? Если это так, то сразу 2,5 млн рублей НДС вы не имеете право принять к вычету. Вы эту сумму будете принимать к вычету частями, по мере уплаты лизинговых платежей и выставления вам лизинговой компанией счетов-фактур. Посмотрите, возможно, у вас и не будет НДС к возмещению при таком раскладе.
В любом случае, вы имеете право принимать НДС к вычету по счет-фактуре в течение 3 лет с момента получения товара (работ, услуг) . Не обязательно указывать его в том квартале, к которому относится счет-фактура.
Сразу скажу, что налоговикам нынче очень не нравится, когда декларация по НДС сдается с суммой налога к возмещению. Скорее всего Вас будут просить, чтобы Вы переделали декларацию и оставили вычеты на более поздние сроки, когда у Вас будет соответствующая реализация. Вы можете настаивать на своем и оставить налог к возмещению или пойти на уступки инспекторам. Решение уже за Вами.
Елена, скажите-ка то время, когда налоговикам нравилось возмещение? Для них же это как красная тряпка для быка. Только увидели декларацию к возмещению, сразу в голове тысячи схем что мог придумать плательщик подавая такую декларацию. Как у собаки Павлова на звонок слюна, так у налоговиков на возмещение предвзятость.
По теме - автор учтите специфику своей деятельности. Недавно наткулся на такую судебную практику - Постановление АС ЗСО от 27.07.2018 по делу N А45-11077/2017:
Обществу отказано в возмещении НДС, уплаченного по лизинговым услугам. Установлено, что, приобретая в лизинг полувагоны, Общество с убытком сдавало их в аренду взаимозависимому лицу. Аффилированность Общества и ООО свидетельствует об оказании влияния на результаты спорных сделок, согласованности действий налогоплательщика и ООО, имеющей признаки занижения выручки от аренды, и создание схемы по необоснованному возмещению НДС из бюджета. Поскольку Общество не является конечным потребителем лизинговых услуг, а выступает в роли перепродавца, при приобретении им лизинговых услуг АО "ВТБ Лизинг" от ООО за фактическое пользование полувагонами должна поступать соразмерная выручка, превышающая расходы Общества. Суд согласился с доводом о противоречивости информации, содержащейся в документах Общества, поскольку его расходы по фактическому пользованию вагонами превышают выручку от предоставления их покупателю в аренду, рентабельность продаж отсутствует, имеет место убыточность.
По теме - автор учтите специфику своей деятельности. Недавно наткулся на такую судебную практику - Постановление АС ЗСО от 27.07.2018 по делу N А45-11077/2017:
Обществу отказано в возмещении НДС, уплаченного по лизинговым услугам. Установлено, что, приобретая в лизинг полувагоны, Общество с убытком сдавало их в аренду взаимозависимому лицу. Аффилированность Общества и ООО свидетельствует об оказании влияния на результаты спорных сделок, согласованности действий налогоплательщика и ООО, имеющей признаки занижения выручки от аренды, и создание схемы по необоснованному возмещению НДС из бюджета. Поскольку Общество не является конечным потребителем лизинговых услуг, а выступает в роли перепродавца, при приобретении им лизинговых услуг АО "ВТБ Лизинг" от ООО за фактическое пользование полувагонами должна поступать соразмерная выручка, превышающая расходы Общества. Суд согласился с доводом о противоречивости информации, содержащейся в документах Общества, поскольку его расходы по фактическому пользованию вагонами превышают выручку от предоставления их покупателю в аренду, рентабельность продаж отсутствует, имеет место убыточность.
Всем спасибо. Советовался с 2 гл бухами. Сказали что с возмещением не торопись, а вот в качестве взаимозачета по будущим платежам вполне возможно все сделать.
И да, входящим ндс будет только ндс на сумму аванса по лизингу, т.е. 20% от 15 млн., а вот сумма ндс будет рассчитываться уже с этих 20% аванса.
И да, входящим ндс будет только ндс на сумму аванса по лизингу, т.е. 20% от 15 млн., а вот сумма ндс будет рассчитываться уже с этих 20% аванса.
Добрый день!
На самом деле, очень многое зависит от конкретных условий договора лизинга. Как считается авансовый платеж – как первый платеж, или он равномерно распределяется на весь срок лизинга, или еще каким-то иным способом. От этого зависят ваши возможности по принятию НДС к вычету. В любом случае, место для маневра у вас.
На самом деле, очень многое зависит от конкретных условий договора лизинга. Как считается авансовый платеж – как первый платеж, или он равномерно распределяется на весь срок лизинга, или еще каким-то иным способом. От этого зависят ваши возможности по принятию НДС к вычету. В любом случае, место для маневра у вас.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение