|
Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться. Я новичок. Составляю бухгалтерскую отчетность и не могу понять как должен рассчитывать усн "доходы минус расходы" налог (авансовый и по итогам года) , если фирма зарегистрирована в марте 2022 года, в июле заключен контракт на оказание услуг. Услуги оказывались с использованием средств беспроцентного займа на сумму 42000. Заем поступил в кассу наличными. Как только контрагент в октябре перечислил оплату по контракту в размере 65100, заем был возвращен (перечислен с расчетного счета). Оставшиеся деньги потрачены в основном на небольшие командировки. Авансовый платеж по налогу был уплачен из расчета 15% от суммы денежных средств, лежащих на расчетном счете (менее 10 тыс.) в момент наступления срока внесения авансового платежа. Сейчас узнаю, что заем не относится ни к доходам, ни к расходам и в КУДИР его вносить не нужно. Но тогда где этот заем отражать? И как считать усн налог, если по сути единственный контракт компании исполнен на заемные средства и после возврата денег заемщику, осталась минимальная сумма. Получается, налог нужно рассчитывать от дохода с контракта 65100 за минусом расходов на командировки? И где отразить заем? Очень жду помощь, так как запуталась |
или
Задать вопрос
Помогите, пожалуйста, разобраться. Я новичок.Составляю бухгалтерскую отчетность и не...
Вопрос по теме Помогите разобраться с УСН-налогом, пожалуйста!
Да поступления из ст. 251 НК РФ, в составе налогооблагаемых доходов не учитываются. Деньги полученные по договору займа, в состав доходов, учитываемых при УСНО, не включаются (пп. 10 п. 1 ст. 251, пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ).
Вы отражаете не заем, а выручку и зараты на основную деятельность за счет заема. Ичточик денежных средств на расходы в даннмо случае неважен.
спасибо большое!
получается, что налог все равно будет рассчитываться от суммы дохода по контракту?за минусом расходов после поступления поступившей оплаты услуг
Да, все верно.
Ваша налоговая база - это разница между доходами и расходами. Что считается таковыми и в какой момент они признаются такими, описано в НК РФ.
В вашем случае, доход - это денежные поступления от контрагента по контракту и стал он таковым в момент поступления денег на расчетный счет.
В вашем случае расход - это расходы на командировки. Но тут надо быть аккуратнее вообще с расходами и с расходами на командировки в частности. При УСН не все расходы можно учесть.
И сделаю еще одну ремарку: вы пишите, что при составлении бухгалтерской отчетности вы столкнулись с проблемами при расчете налога. Имейте в виду, что бухгалтерский и налоговый учет - это совершенно разные вещи, ведется по разным правилам, особеннно при УСН.
Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение