Доброго времени суток, дамы и господа !
Подскажите пожалуйста , зависят ли в России соцналоги, медвзносы, пенсионные, от оборота ИП ?
У меня ИП в Казахстане, здесь, как правило, все оплачивают минималку вне зависимости от оборота, от оборота зависит только налог.
И ещё вопрос - что нужно платить при отсутствии оборота ? У нас только медвзносы, а что оплачивается в России ?
Да, зависят.
В РФ ИП ежегодно платит обязательные фиксиованные взносы (их размер на год и устанавливается правительством). В них по умолчанию входит пенсионное и медицинское страхование. Платить их ИП обязан почти всегда, за исключениями, когда ИП не мог работать и может это подтвердить (например, его мобилизовали).
Если у ИП есть работники - то он платит страховые взносы с их зарплаты, сверх того, что платит за себя.
Если выручка ИП за год перескочила 300 тыс. руб., то с суммы превышения ИП платит еще страховые взносы в размере 1% с превышения. Например, выручка 500 тыс., с 200 тыс. он должен рассчитать еще 1% страховых взносов и доплатить до 1 июля следующего года.
Получается,что при отсутствии выручки и работников ИП обязан платить страховые взносы за себя. На 2023 год это - 45 842 руб.
Благо дарю за ответ . А каковы фиксированные взносы ? И если они фиксированные, как они зависят от выручки ?
45 842 р - это за год, так понимаю ?
То есть, за месяц без оборотов оплачивается 3820 р. взносов, за месяц с оборотами - всё остальное ? ( такая схема у нас например, если в течении месяца не было оборотов, только медстаховка платиться за этот месяц)
И каков срок оплаты взносов и налогов ?
Фиксировнные взносы не приввязаны к месяцам. Можно и всю сумму в последний рабочий день года оплатить - нарушения не будет.
Но есть нюанс - на сумму уплаченных взносов можно уменьшить налог к уплате по некоторым спецрежимам. Например при упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом "доходы" налог надо платить каждый квартал. Если в этот же период платили взносы, на них можно сделать зачет. Например, налог УСН за квартал 10 000 рублей, заплатили в этом же квартале авансом взносы 10 000 рублей (из 45-ти обязательных). Можно УСН за квартал не платить, зачесть взносы.
Добрый день!
45 842 - это за год вне зависимости от наличия деятельности, оборотов, доходов и так далее. Грубо говоря, это сумма просто за факт регистрации в качестве ИП. Если регистрация меньше года, то сумма уменьшается пропорционально.
Если доход за год (доход при этом считается по-разному для разных систем налогообложения) превышает 300 000, то с превышения уплачивается еще 1% взносов. Вот и вся зависимость от доходов. Про это уже написала Знаючтоговорю, ну и про взносы за работников тоже написала.
Уплатить фиксированные взносы за текущий год надо до 31 декабря. Можно платить в любой разбивке, в любой пропорции, хоть всю сумму 1 января, хоть 31 декабря, хоть каждый день по рублю.
1% с превышения надо уплатить до 1 июля следующего года.
Марина здравствуйте ! А можете пожалуйста чайнику в цифрах разложить - вот мы на УСН миллион за месяц сделали, из них 6 % общий налог, ещё 45.842 годовой ( который можно вычесть с 6% при предоплате, насколько я понял ?), что то ещё надо платить ? Мед, соц, пенсионные ? На руках короче чистыми что останется ?
На цифрах разложу за год, так как за месяц бестолково получится. УСН считается нарастающим итогом за год, уплачивается поквартально.
Допустим, вы ИП на УСН 6%. Вне зависимости ни от чего вы за год (при регистрации в качестве ИП полный год) вы должны уплатить 45 842 рубля. Повторюсь, эту сумму платить вы можете в любой пропорции и разбивке в течение года, кранйи срок уплаты - 31 декабря.
Допустим, за 1 квартал у вас доход составил 3 000 000 рублей. Налога: 6% от 3 000 000 = 180 000 рублей. Авансы по УСН вы должны платить поквартально. Если вы в 1 квартале заплатите взносы (допустим, 15 000 из 45 842), то вы на них можете уменьшить аванс по УСН за 1 квартал и уплатить в бюджет не 180 000, а 180 000 - 15 000 = 165 000.
То есть, если переносить на год, то получим следующее.
Доход за год 12 000 000. Налог за год 6% от 12 000 000 = 720 000. Если в этом году вы уплатите взносы 45 842, то и налога за год вы заплатите меньше на 45 842, то есть 720 000 - 45 842 = 674 158.
Помимо этих выплат, с дохода превышающего 300 000 за год вы должны уплатить 1%. То есть помимо фиксированных взносов (45 842), налога (674 158) вы должны будете уплатить 1% от 12 000 000 - 300 000 = 1% от 11 700 000 = 117 000.
Если вы 117 000 заплатите в течение года, то на него вы также сможете уменьшить налог (674 158 - 117 000 = 557 158).
Подытоживая. При доходе за год в размере 12 000 000 и при условии корректной уплаты взносов в том же году, а также при контроле задолженности (задолженности быть не должно в течение года ни по одному налогу или любому платежу в бюджет) получаем следующую картину:
взносы к уплате 45 842 (фиксированные) + 117 000 (1% с превышения) = 162 842;
налог к уплате 557 158.
Спасибо огромное, Марина !
Прям как на курсы сходил )))
Короче, получается 6(+1%) и 45 842 , это ВСЁ ?
Если без работников, то всё.
6% платится ежеквартально ?
До какого числа ?
Отчёт тоже ежеквартально сдаётся ?
При зачёте соцналога в общий это надо как-то указывать, или достаточно просто нужную сумму оплатить ?
Авансы по УСН необходимо платить ежеквартально до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Налог за год уплачивается до 28 апреля (это для ИП).
По УСН сдается декларация 1 раз в год до 25 апреля (это для ИП).
Для уменьшения аванса/налога на взносы необходимо платить их до окончания квартала, за который хотите уменьшить аванс/налог.
Для зачета уплаченных страховых взносов в счет уменьшения аванса вам необходимо подать заявление на зачет в электронном виде по утвержденной форме. Если по итогам квартала есть аванс к уплате, надо подать уведомление об исчисленных налогах.
В 2023 году действует переходный период, при котором можно оплачивать взносы и авансы не платежом ЕНП, а распоряжениями. В этом случае ни заявление, ни уведомление подавать не надо.
При этом все платежи попадают на единый налоговый счет (ЕНС) налогоплательщика. Чтобы иметь право на уменьшение аванса/налога на взносы сальдо на ЕНС всегда должно быть положительным в сумме взносов (эта сумма должна быть "зарезервирована" и неизменна, при возникновении недоимки этот резерв спишут и у вас получится недоплата по взносам, и как следствие - отсутствие права на уменьшение аванса).
Спасибо, Марина.
Вы говорите что налог за год оплачивается до 28 апреля - это 45.842 , или 6% ?
46 842 - это взносы за год и их, как я писала выше, надо уплатить до 31 декабря текущего года.
До 28 апреля следующего года надо уплатить налог (УСН 6%).
А почему вверху "знаючто говорю" пишет, что налог надо платить каждый квартал ?
И я вам то же самое написала.
Авансовые платежи по налогу 6% (авансы) следует уплачивать ежеквартально.
А сам налог по итогу года - до 28 апреля.
В течение года вы платите авансовые платежи, а по итогу году - налог.
В смысле взносы, которые идут в счёт налогов ?
А в следующем году все остатки, долги по налогам ?
Не поняла ваш вопрос.
Авансовые платежи по налогу это что ?
Допустим, за квартал мы сделали миллион, что мы должны заплатить ?
Как я понял, можно заплатить четвёртую часть от 45.842, она пойдёт в часть 6% налога, т.е. 45.842/4 =11.460,5 вычитаем с 60.000 , остаток 48.539,5 р., из них что то нужно за квартал заплатить ?
Благодарю за ответы, Марина.
В приведенном вами примере надо заплатить 48 540.
В смысле 45840 ? Т.е. всю сумму соцналога ?
Если вы хотите работать в России, давайте мыслить налоговыми категориями России. В России нет никакого соцналога.
В России есть страховые взносы, которые ИП платит при наличии факта регистрации в качестве ИП и вне зависимости от факт ведения деятельности или от результатов деятельности. Взносы ИП за 2023 год составляют 45 842 рубля.
При этом если ИП получает доход, то с дохода за год, превышающего 300 000, он должен уплатить еще взносов в размере 1% с суммы превышения.
ИП может применять разные системы налогообложения. Мы говорим об упрощенной системе налогообложения с обюъектом обложения доходы. Если ИП ведет деятельность и получает доход, то он должен при такой системе налогообложения заплатить 6% от дохода. Это налог при УСН. Налог при УСН уплачивается 4 раза в год: по итогам каждого квартал платятся авансы (до 28 числа месяца следущего за отчетным кварталом) и налог платится по итогам года до 28 марта следующего года.
При этом для УСН есть правило, что налог по УСН можно уменьшить на уплаченные взносы.
Смотрим ваш пример: за 1 квартал вы заработали 1 000 000, то есть аванс по налогу составил 6% от 1 000 000 = 60 000.
И вы уплатили 1/4 от обязательных взносов: 45 842/4 = 11 461.
То есть вы можете аванс за 1 квартал (60 000) уменьшить на уплаченные взносы (11 461) и уплатить не полнстью аванс, а полученную разницу: 60 000 - 11 461 = 48 539.
Так почему он называется аванс, если он оплачивается полностью ?
И если эти 6% оплачиваюися полностью, то что тогда надо ещё платить в следующем году ?
Спасибо за ответ
Налоговый период по УСН - календарный год. В течение года (поквартально) вы платите авансы. А по итогу года - налог. Налог исчисляется по итогам года как 6% от годового дохода, но так как вы платили в течение года авансы по налогу, то при расчете итогового налога вы их вычитаете из общей суммы.
Допустим у вас ежеквартальный доход - 1 000 000. Ежеквартально вы платите 6% от 1 000 000 (60 000). Доход за год у вас 4 000 000. Налог за год 240 000. Но так как вы ежеквартально платили авансы (3 раза по 60 000 - за каждый квартал), то в итоге за год вы должны уплатить 240 000 - 3*60 000 = 60 000.
Таким образом, налог при УСН вы платите постепенно в течение года.
Так эти авансы - обяательны, или по желанию ?
Обязательны.
Короче , это просто такое название - "авансы " ?
Итак полагаю, что обязательна выплата всех 6% ?
За минусом страховки. Страховку можно выплатить сразу за год и на всю сумму минусануть налог ?
А годовая оплата по факту получается это просто оплата 4 квартала с отсрочкой ?
Не поняла вашу реплику.
Да, выплата и авансов и налога обязательна.
Взносы можно уплатить сразу за год.
Да, по факту годовая оплата - это уплата за 4 квартал. Не поняла, причем тут отсрочка.
Отсрочка в том плане, что за первые 3 квартала нужно платить в следующем месяце, а за 4 квартал только в марте