Наша компания покупает у иностранных контрагентов продукцию, которая ввозится на территорию РФ....

Добрый день, проводки должны быть следующие:

Дт 91 Кт 60 – отражена курсовая разница

Дт 62 Кт 90 – выручка от продажи рос.покупателю

Дт 90.02 Кт 41 – списание себестоимости

Дт 90.03 Кт 68 – начислен НДС

Дт 90 Кт 44 – списаны расходы на продажу товара

Дт 51 Кт 62 – поступление оплаты за товар

Дт 91.2 Кт 76.2 – получена претензия от покупателя

Дт 76.2 Кт 60 – претензия перевыставлена иностранной организации

Сторно:

Дт 62 Кт 90 – выручка от продажи рос.покупателю

Дт 90.02 Кт 41 – списание себестоимости

Дт 90.03 Кт 68 – начислен НДС

Дт 90 Кт 44 – списаны расходы на продажу товара

Отражение брака:

Дт 94 Кт 41 – брак отнесен на потери от недостач и потерь

Дт 76 Кт 94 часть потерь покрыты за счет иностранного поставщика

Дт 91.02 Кт 94 – некомпенсируемые расходы отнесены на прочие расходы

Замена брака:

Дт 41 Кт 60 – замена брака;

Дт 60 Кт 76.2 – погашена задолженность по претензии

Дт 62 Кт 90 – выручка от продажи рос.покупателю

Дт 90.02 Кт 41 – списание себестоимости

Дт 90.03 Кт 68 – начислен НДС

Дт 90 Кт 44 – списаны расходы на продажу товара

Нет, поскольку произошла замена по браку;

Нет, не вправе, поскольку расходы на бракованную единицу у организации нет оснований включать в базу по налогу на прибыль согласно ст.252 НК РФ (Письмо Минфин РФ от 04.09.2015 № 03-03-06/51225).

Имеет, право только по одной позиции, поскольку бракованная продукция не может быть применятся в облагаемой налогом деятельности, подп. 1 п. 2 ст. 170, помимо этого бракованный товары был списаны с учета, таким образом не выполняется положение п. 1 ст. 172 НК РФ.

Да, возникает. Поскольку реализация была аннулирована, в связи с браком продукции, таким образом, объекта налогообложения не возникает.