Спасибо. По первому пункту, да, ошибочно написал. Правильная цифра 107 000. ПСН, да. мы уменьшили...

Скорость
Постоянная ссылка #

Спасибо. По первому пункту, да, ошибочно написал. Правильная цифра 107 000.

ПСН, да. мы уменьшили на 50%. Тут все нормально.

По уменьшению УСН (6% без работников). На мой взгляд Вы неправы. Я могу их уменьшить на все взносы за себя. То есть, на фиксированные платежи + платежи 1% от суммы превышения дохода в 300 000р. А так как этот 1% у меня довольно большой, то по УСН вообще ничего платить не нужно было. А мы делали платежи и в 2021 году и авансовые в 2022 сполна, не используя возможность уменьшения на этот 1% с превышения..

  И вот теперь вопрос о этих платежах по УСН, как их вернуть? В 2021 году был большой платеж за превышение 1% по ПСН по 2020 году (но какая разница, по ПСН или УСН было это превышение). Возможно ли сделать возврат платежей по УСН за 2021 год используя оплату по этому превышению 1% за 2020 год, произведенную в 2021 году?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Вы правы, извините, была невнимательна: решила, что работники у вас и там, и там.

То есть вы можете уменьшать УСН вплоть до нуля (раз у вас там нет работников).

Наиболее безопасно в этом случае будет уменьшать УСН не на все взносы за себя (взносы за работников тут не учитываем), а на ту часть взносов за себя, которая пропорциональна полученным доходам по УСН от общей суммы доходов, полученных по УСН+ПСН. Одно из писем об этом - письмо ФНС России от 07.02.2022 № СД-4-3/1383@. (От себя добавлю, что не могу согласиться, что это абсолютно верный подход, но это точно безопасно). Но вполне вероятно, что и части взносов хватит на уменьшение всего УСН.

Так что вы можете сдать уточненку по УСН за 2021 год, где учтете 1% от превышения, уплаченный в 2021 году за 2020 год. После этого у вас появится переплата, которую можно вернуть или зачесть в счет любых иных платежей (особенно с 2023 года).

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение