У нас ООО, работаю бухгалтером всего полгода. И несмотря на то, что сейчас уже середина февраля, я...

Как раз на днях разбиралась, как сделать закрытие года в 1с 8.3, поэтому попробую вам помочь. Если в вашем ООО по окончании года образовался убыток, то перед реформацией баланса вам нужно провести дополнительную операцию по переносу этого убытка на будущее. Если вы это не сделаете, то, когда будете запускать обработку «Закрытие месяца» за январь 2019 года, то программа будет ругаться. Скорее всего вам будет выведено на экран сообщение об ошибке с рекомендацией, что необходимо сделать перенос убытка прошлого года. Для этого вам нужно будет сформировать документ «Операция» с двумя проводками на 31 декабря 2018 года.

Перед формированием проводок отмените регламентную операцию "Реформация баланса". Для формирования проводок потребуется сумма сальдо на конец года по счету 09 "Отложенные налоговые активы" в бухгалтерском учете и по счету 99.01.1 "Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения" в налоговом учете.

Первым делом зайдите в Раздел: «Операции» – «Закрытие месяца»  и установите месяц закрытия, то есть декабрь 2018 года.

Затем по ссылке с названием регламентной операции "Реформация баланса" в правом углу выберите в выпадающем меню "Отменить операцию".

Далее нужно сформировать отчеты "Анализ счета" (или "Оборотно-сальдовая ведомость по счету") за 2018 год по счетам 09 и 99.01.1. Из оборотки по счету 09 вас интересует конечное сальдо. Сумму, которая значится в этой ячейке, вам нужно указать в проводке Дт 09 субконто «Расходы будущих периодов» и Кт 09 субконто «Убыток текущего года». В оборотке по счету 99.01.1 вас должна интересовать сумма «Итого. Сальдо на конец периода». Эту сумму вам нужно указать в проводке: Дт 97.21 субконто «Убыток» и Кт 99.01.1 субконто «Прибыли (убыток) от продаж».

В сообщении об ошибке, которое вам высветится при закрытии января,  перейдите по ссылке "Операции, введенные вручную" и нажмите кнопку "Создать". Или, если январь еще не закрываете и сообщение об ошибке у вас не выдается, то создайте документ "Операция" в разделе "Операции – Операции, введенные вручную". Установите дату – 31 декабря 2018 года. По кнопке "Добавить" заполните табличную часть. Проводок будет две, как я уже и писала выше. Распишу поподробнее:

Первая проводка:

• в колонке "Дебет" укажите счет  09 "Отложенные налоговые активы" и субконто к нему "Расходы будущих периодов";
• в колонке "Кредит" укажите счет 09 "Отложенные налоговые активы" и субконто к нему "Убыток текущего периода";
• В колонке "Сумма" укажите сумму произведения убытка и ставки налога на прибыль (сальдо на конец периода по субконто "Убыток текущего периода" к счету 09 "Отложенные налоговые активы").

Проводка № 2:

• в колонке "Дебет" укажите счет  97.21 "Прочие расходы будущих периодов" и субконто к нему из справочника "Расходы будущих периодов" (добавьте новый элемент, например, "Убыток по итогам 2017 года": в поле "Вид для НУ" выберите "Убытки прошлых лет"; в поле "Признание расходов" выберите "В особом порядке"; сумму убытка укажите справочно, т.к. для списания убытка будет использоваться сумма остатка по данным учета; в поле "Период списания с" укажите начало следующего года; поле "по" не заполняйте);
• в колонке "Кредит" укажите счет 99.01.1 "Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения" и субконто к нему "Прибыль (убыток) от продаж".
• колонку "Сумма" не заполняйте;
• в колонках "Сумма Дт" и "Сумма Кт" укажите сумму убытка (итоговое сальдо на конец периода по счету 99.01.1 "Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения" в налоговом учете) по строке "НУ" с плюсом, по строке "ВР" – с минусом.

После того, как вы введете эти данные вручную, вам нужно будет нажать  кнопку "Записать и закрыть".

По окончании всех этих манипуляций откройте обработку "Закрытие месяца", установите период "Декабрь 2018 года». По ссылке с названием регламентной операции "Реформация баланса" выберите "Выполнить операцию".