25 апреля 2022 г., покупатель перечислил авансовый платеж, в счет предстоящего оказания услуг за...

Клавдия28
Постоянная ссылка #

Добрый день.

25 апреля 2022 г., покупатель перечислил авансовый платеж, в счет предстоящего оказания услуг за период с апреля по сентябрь 2022 г. Были выставлены отгрузочные сч/ф за оказанные услуги 30.04.2022 г, 31.05.2022 г., 30.06.2022 г. Соответственно на конец квартала остался незакрытый поставками аванс. 04.07.2022 г. оформлена счет-фактуру на данную разницу. Верно ли это? Или необходимо было на каждый авансовый платеж в течении пяти дней с момента поступления денежных средств, выставлять счет-фактуру, как этот требует НК РФ.

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Вы сделали неверно. 

Авансовый счет-фактура выставляется в течение 5 дней с даты получения аванса. Если отгрузка по данному авансу произошла также в течение 5 дней, то авансовый счет-фактуру можно не выставлять, а сделать сразу отгрузочный. 

В вашем случае надо было выставить авансовый счет-фактуру до 30 апреля. А вы в итоге получили занижение налоговой базы по НДС за 2 квартал. 

Клавдия28
Постоянная ссылка #

Я правильно понимаю, что если я подам уточненную декларацию по НДС за 2 квартал, то штрафов уже не избежать??

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Заплатите пени, недоимку, потом подайте уточненку и штрафов не будет. 

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение