Как учесть в расходы заработную плату за декабрь 2021 г: за 1 половину декабря (аванс) выплачено...

IrinaC
Постоянная ссылка #

Добрый день! Как учесть в расходы заработную плату за декабрь 2021 г: за 1 половину декабря (аванс) выплачено 24.12.2021 г., за 2 половину 10.01.2022 г. Взносы и НДФЛ уплачены в январе 2022 г.

Правильно ли я понимаю, что в расходы при УСН д-р я могу учесть только аванс 24.12.2021 г.? 

Еще вопрос: в 2020 г данный ИП применял ЕНВД и в январе 2021 г были уплачены страховые взносы и зп за декабрь 2020 г. Они в расходы 2021 г не попадают, правильно?

Марина Бух
Постоянная ссылка #

Добрый день!

Да, верно в 2021 году можно принять в расходы аванс по зарплате. Полный расчет и взносы пойдут в расходы 1 квартала 2022 года. 

На страховые взносы за декабрь 2020 года можно уменьшать ЕНВД за 4 квартал 2020 года, соответственно в расходах 1 квартала 2021 года при УСН взносы не учитываются. 

Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение